Países con convenio de doble imposición con Indonesia

Tanto si invierte en Bali como si vive en Bali, es importante definir cómo tributarán sus ingresos en Indonesia y en su país de origen. Indonesia ha firmado varios tratados fiscales con varios países para evitar la doble imposición y facilitar el tratamiento fiscal.

La residencia fiscal puede definirse a veces en función del país, y el lugar en el que se gravarán los ingresos puede interpretarse de forma diferente en función de varios factores. Es importante consultar a un asesor fiscal en su país de origen para confirmar cómo se aplicará la fiscalidad.

De manera general, las agencias tributarias de todo el mundo consideran que el contribuyente es residente fiscal si pasa más de 180 días en el país o si tiene actividad o intereses económicos en él. Esta última definición puede ser objeto de interpretación y utilizada por la agencia tributaria para redefinir la base imponible.

Residencia fiscal en Indonesia

Como ya escribimos en un artículo anterior, las autoridades indonesias califican a una persona como contribuyente si se cumplen los siguientes criterios:

1. Reside en Indonesia;
2. Presente en Indonesia durante 183 días o más en un periodo de doce meses o
3. Presenta y tiene intención de residir en Indonesia (esta opción se aplica más raramente)

El contribuyente tiene que solicitar un número de identificación fiscal llamado NPWP y obtener su número EFIN (Electronic Filing Identification Number).

Indonesia aplica el principio de la renta mundial. En otras palabras, Indonesia exige al contribuyente que declare, una vez al año (entre enero y marzo), los activos y pasivos y la renta mundial.

EE.UU. aplica el mismo principio deduciendo del importe total la cantidad pagada en el extranjero.

Ejemplo: Si Juan tiene 500 USD de ingresos procedentes de Indonesia y estos ingresos tributan al 10% en Indonesia, pero debían tributar al 30% en EE.UU., la administración estadounidense le aplicará un impuesto del 20% (30-10).

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No vuelva a preocuparse por los impuestos y la contabilidad

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Acuerdo para evitar la doble imposición en Indonesia

Propósito

Indonesia ha firmado más de 71 convenios fiscales con varios países de todo el mundo. La finalidad de esos acuerdos es evitar la doble imposición sobre las rentas obtenidas por los contribuyentes que trabajan o comercian con Indonesia. Así, estos tratamientos se aplican a dividendos, cánones, intereses y retenciones fiscales, lo que hace más manejable la tributación transfronteriza.

Contar con este convenio para evitar la doble imposición facilita los negocios y las relaciones entre los países y fomenta las inversiones por ambas partes.

Cómo se aplica

El contribuyente debe presentar un Certificado de Domicilio (KITAS - SKTT) o cualquier otra prueba de residencia para demostrar la aplicabilidad del convenio para evitar la doble imposición.

Obviamente, hay que demostrar que los ingresos respetan las normas y los reglamentos antiabuso con plena propiedad de los activos.

Países con un ALCDE

Cada DTAA tiene un tipo específico con cada país en función de la fuente de ingresos (dividendos, intereses, cánones).

Le recomendamos que nos consulte a nosotros o a su asesor fiscal antes de hacer cualquier suposición sobre el convenio fiscal o el tipo impositivo. El convenio y su aplicación pueden modificar la rentabilidad de su negocio y sus decisiones de inversión.

Maximizar las ventajas para las empresas y los residentes fiscales

La gestión estratégica de impuestos e incentivos es clave para los empresarios y residentes fiscales en lo que respecta a la maximización financiera. Además, si se recurre a la amortización, se estudian los créditos fiscales y se amortiza el crecimiento, se puede reducir la carga fiscal al tiempo que mejoran las entradas de efectivo. Es igualmente importante conocer las disposiciones del impuesto sobre la renta internacional para mitigar la doble imposición de los ingresos obtenidos en el extranjero donde uno es perceptor de rentas. Para evitar sanciones fiscales innecesarias y nuevas vías de ahorro, es útil seguir las actualizaciones de la legislación fiscal y comunicarse con especialistas. Tener visión de futuro permite aumentar los beneficios y facilitar el crecimiento de la empresa en una perspectiva a largo plazo.

FAQ: Doble Imposición Indonesia

1. ¿Qué es un convenio para evitar la doble imposición?

Un convenio para evitar la doble imposición es un tratado firmado entre dos países para evitar la doble imposición sobre la misma renta. Estos acuerdos se aplican a varios tipos de rentas, como dividendos, cánones, intereses y retenciones en origen, lo que hace más llevadera la fiscalidad transfronteriza.

2. ¿Cómo benefician los convenios fiscales a los contribuyentes internacionales?

Los convenios fiscales evitan la doble imposición, garantizando que los contribuyentes no paguen impuestos por los mismos ingresos tanto en Indonesia como en su país de origen. Esto fomenta las inversiones y las actividades económicas entre los países firmantes de los tratados.

3. ¿Qué documentos son necesarios para solicitar los beneficios del DTAA?

Para solicitar los beneficios del DTAA, debe presentar un Certificado de Domicilio (KITAS - SKTT) u otra prueba de residencia. Sus ingresos deben cumplir la normativa antiabuso y demostrar la plena propiedad de los bienes.