Страны, заключившие с Индонезией договор об избежании двойного налогообложения

Независимо от того, инвестируете ли вы в Бали или живете на Бали, важно определить, как будет облагаться налогом ваш доход в Индонезии и в вашей родной стране. Индонезия подписала несколько налоговых соглашений с несколькими странами, чтобы избежать двойного налогообложения и облегчить налоговый режим.

Налоговое резидентство может быть определено в зависимости от страны, и то, где доход будет облагаться налогом, может быть истолковано по-разному в зависимости от нескольких факторов. Важно проконсультироваться с налоговым консультантом в вашей стране, чтобы уточнить, как будет применяться налогообложение.

В общем случае налоговые службы по всему миру считают налогоплательщика налоговым резидентом, если он проводит в стране более 180 дней или если он осуществляет в ней экономическую деятельность или имеет в ней интересы. Это последнее определение может быть подвержено интерпретации и использоваться налоговым органом для переопределения базы налогообложения.

Налоговое резидентство в Индонезии

Как уже писалось в предыдущей статье, индонезийские власти квалифицируют человека как налогоплательщика, если он соответствует следующим критериям:

1. Проживает в Индонезии;
2. Находится в Индонезии 183 дня или более в течение любого двенадцатимесячного периода или
3. Проживает и намеревается проживать в Индонезии (этот вариант применяется реже)

Налогоплательщику необходимо подать заявление на получение налогового номера, называемого NPWP, и получить его номер EFIN (Electronic Filing Identification Number).

В Индонезии применяется принцип всемирного дохода. Другими словами, Индонезия требует от налогоплательщика один раз в год (в период с января по март) декларировать активы и обязательства, а также доходы по всему миру.

В США применяется тот же принцип: из общей суммы вычитается сумма, уплаченная за границей.

Пример: Если Джон получил 500 долларов из Индонезии и этот доход облагается налогом в размере 10% в Индонезии, но должен был облагаться налогом в размере 30% в США, администрация США применит налог в размере 20% (30-10).

Читайте также: Налогообложение в Индонезии: как бизнес и частные лица могут сэкономить и соблюсти требования

Никогда больше не беспокойтесь о налогах и бухгалтерском учете

Работа с финансами, налогами и бухгалтерией может оказаться непосильной задачей, особенно для иностранца в Индонезии. Мы поможем вам разобраться с такими процессами, как расчет налогов, начисление заработной платы, личный или корпоративный налог, краткосрочные инвестиции, анализ бухгалтерского баланса и многое другое.

Вместе с ILA ваша деятельность и инвестиции в безопасности. Запланируйте бесплатную консультацию сегодня или узнайте больше о наших налоговых и бухгалтерских услугах.

Соглашение об избежании двойного налогообложения в Индонезии

Назначение

Индонезия подписала более 71 налогового соглашения с несколькими странами мира. Цель этих соглашений - избежать двойного налогообложения доходов, полученных налогоплательщиками, работающими или торгующими с Индонезией. Таким образом, эти соглашения распространяются на дивиденды, роялти, проценты и налог у источника, что делает трансграничное налогообложение более удобным.

Наличие такого соглашения DTAA (Double Tax Avoidance Agreement) способствует развитию бизнеса и отношений между странами, а также поощряет инвестиции с обеих сторон.

Как это применяется

Налогоплательщику необходимо предоставить сертификат о местожительстве (KITAS - SKTT) или любое другое доказательство проживания, чтобы продемонстрировать применимость DTAA.

Очевидно, что доход должен быть подтвержден соблюдением правил и антинаркотических норм при полном владении активами.

Страны, заключившие соглашение о свободном сотрудничестве

В каждом DTAA с каждой страной установлена определенная ставка в зависимости от источника дохода (дивиденды, проценты, роялти).

Мы рекомендуем проконсультироваться с нами или вашим налоговым консультантом, прежде чем делать какие-либо предположения относительно налогового соглашения или ставки. Соглашение DTAA и порядок его применения могут изменить рентабельность вашего бизнеса и инвестиционные решения.

Максимизация преимуществ для бизнеса и налоговых резидентов

Стратегическое управление налогами и стимулами - ключевой момент для владельцев бизнеса и налоговых резидентов в плане максимизации финансов. Кроме того, начисляя амортизацию, рассматривая налоговые льготы и погашая задолженность за рост, можно снизить налоговое бремя и увеличить приток денежных средств. Не менее важно знать положения о международном подоходном налоге, чтобы смягчить двойное налогообложение доходов, полученных за рубежом, где вы являетесь налогоплательщиком. Чтобы избежать ненужных налоговых штрафов и найти новые возможности для экономии, полезно следить за изменениями в налоговом законодательстве и общаться со специалистами. Ориентируясь на перспективу, вы сможете увеличить прибыль и способствовать росту бизнеса в долгосрочной перспективе.

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ: Избежание двойного налогообложения Индонезия

1. Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения (DTAA)?

DTAA - это договор, подписанный между двумя странами во избежание двойного налогообложения одного и того же дохода. Эти соглашения применяются к различным видам доходов, таким как дивиденды, роялти, проценты и налог у источника, что делает трансграничное налогообложение более удобным.

2. Какую пользу приносят налоговые соглашения международным налогоплательщикам?

Налоговые соглашения предотвращают двойное налогообложение, гарантируя, что налогоплательщики не будут платить налог на один и тот же доход как в Индонезии, так и в своей стране. Это стимулирует инвестиции и экономическую деятельность между странами, подписавшими соглашение.

3. Какие документы необходимы для получения льгот по DTAA?

Чтобы подать заявку на получение льгот в рамках DTAA, вам необходимо предоставить сертификат о местожительстве (KITAS - SKTT) или другое доказательство проживания. Ваши доходы должны соответствовать требованиям антинаркотического законодательства и демонстрировать полное владение активами.