Herencia en Indonesia para extranjeros

Los extranjeros tienen derechos limitados en Indonesia en comparación con los locales, mientras que en Europa suelen tener los mismos derechos que los indonesios. En lo que respecta a la herencia, es importante prepararla con antelación para evitar sorpresas cuando se quiera transferir la inversión a los hijos. Para un inversor o cónyuge de un indonesio, es fundamental preparar el futuro de sus herederos en los aspectos legales y fiscales. La herencia puede variar en función de la religión y los impuestos pueden verse afectados.

Marco jurídico para la herencia en Indonesia

Derecho general 

Para los extranjeros que viven o invierten en Indonesia, se recomienda no dejar lugar a interpretaciones en su elección y ser claro en cuanto a su intención con respecto a sus herederos y a quién desea transferir sus activos. Indonesia sigue el principio de la primera descendencia y cónyuge para los no musulmanes. Como mujer, podría quedarse sin nada si los hijos de su cónyuge son hombres. El caso del cónyuge es muy crítico, especialmente si usted es quien ha invertido la mayor parte del dinero y su marido o mujer es quien lo transfiere a los hijos de un primer matrimonio.

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Principios fundamentales para los no musulmanes:

• Prioridad: El cónyuge y los hijos son la primera prioridad. Heredan partes iguales.
• Sin discriminación por género: Los hijos e hijas reciben partes iguales.
• Legitime Portie (herencia forzosa): Un testador no puede donar toda su fortuna a desconocidos si tiene hijos o cónyuge. Una parte determinada (normalmente entre la mitad y tres cuartas partes) se reserva legalmente para los descendientes directos.
• Grupos de herederos: Si no hay cónyuge ni hijos, la herencia pasa a los padres o hermanos, luego a los abuelos y, finalmente, a otros parientes hasta el sexto grado.

Principios fundamentales para los musulmanes:

• Partes fijas: El Corán especifica fracciones exactas para miembros específicos de la familia (por ejemplo, 1/2, 1/4, 1/8).
• Distinción de género: Por lo general, los herederos varones reciben una parte doble que las herederas del mismo rango (por ejemplo, un hijo recibe el doble que una hija), basándose en el concepto de que los hombres asumen legalmente la responsabilidad financiera de la familia.
• Limitaciones en los testamentos: Un musulmán solo puede legar hasta 1/3 de su patrimonio a través de un testamento a personas que no sean herederos o a organizaciones benéficas. Los 2/3 restantes deben distribuirse de acuerdo con las normas islámicas de sucesión.

Es importante saber que los hijos no pueden ser desheredados.

Testamento ante notario en Indonesia y en el extranjero

Para que quede claro, recomendamos encarecidamente redactar un TESTAMENTO en Indonesia para evitar cualquier duda sobre sus intenciones. Este se grabará en vídeo, que servirá como prueba de sus intenciones y de cómo desea distribuir sus bienes.

 Un testamento redactado en el extranjero también puede respaldar su intención. El testamento puede facilitar la transferencia si surge alguna disputa entre los herederos. Por lo general, recomendamos redactar un testamento en su país de residencia y en Indonesia.

Asegure su inversión inmobiliaria

Es muy común ver a personas que invierten a través de su marido, mujer o novio/novia utilizando una especie de estructura de nominados. Por desgracia, la mayoría de esas historias no terminan bien y pueden surgir disputas. Los matrimonios mixtos en Indonesia no otorgan al cónyuge el derecho a heredar la tierra. El certificado Hak Milik (SHM) sigue siendo accesible solo para los ciudadanos indonesios. Esto significa que, sin un acuerdo prenupcial o contrato adecuado, la propiedad puede pasar directamente a los hijos del marido o la mujer y usted podría ser expulsado de la propiedad incluso si ha invertido la mayor parte del capital. Proteja su inversión. Consulte con nosotros.

Existen diferentes formas de protegerse, ya sea asegurando la propiedad como Hak Pakai a su nombre o transfiriendo el terreno bajo una PT PMA como Hak Pakai o HGB. Con este mecanismo, se transfieren las acciones y no el terreno. Esto significa que usted puede conservar sus acciones y solo las acciones de su cónyuge son transferibles. Es importante considerar una PT PMA como una protección y no como un coste, aunque a veces oigamos que «no pasa nada, confío en él/ella».

Cómo redactar un acuerdo prenupcial o un testamento en Indonesia

En ILA Global Consulting podemos ayudarle a redactar un testamento para proteger sus intereses y certificarlo ante notario para garantizar que sea reconocido por las autoridades y los tribunales cuando sea necesario. Recomendamos redactarlo en dos idiomas, inglés e indonesio, para garantizar que no haya dudas sobre su intención y que todo el mundo pueda entenderlo.

Cómo estructurar un PT PMA

En ILA siempre insistimos en garantizar la protección de sus activos mediante una sociedad holding en Indonesia. Tener una sociedad holding en Indonesia es la mejor manera de proteger sus activos. Un error común es pensar que la tributación es más ventajosa a nombre de personas físicas. Esto solo funciona si no se declaran los activos. Indonesia está cambiando y no recomendamos evadir impuestos. En Indonesia hay una diferencia entre la optimización fiscal y la evasión fiscal. Una es inteligente y la otra es un acto delictivo.

Impuesto sobre sucesiones en Indonesia

Uno de los aspectos a tener en cuenta en materia de herencia y a la hora de definir la mejor forma de transferir sus activos es comprender los impuestos a los que pueden enfrentarse sus herederos en caso de transferencia de activos.

Fiscalidad general en Indonesia para la herencia

Impuesto sobre bienes inmuebles en caso de herencia

Si usted es extranjero (o ciudadano extranjero que hereda de un cónyuge/padre indonesio), se aplica la se aplica la regla de 1 año, ya que Los extranjeros tienen prohibido por ley poseer terrenos de dominio absoluto (Hak Milik) en Indonesia. Si heredas un título de propiedad absoluta, la ley te obliga a venderlo o transferirlo a un ciudadano indonesio que cumpla los requisitos en un plazo de un año.

El impuesto sobre bienes inmuebles (BPHTB) es el mayor coste a la hora de heredar bienes inmuebles (casas, terrenos, apartamentos). Cuando se cambia la titularidad del nombre del fallecido al del heredero, el gobierno local cobra un impuesto del 5 % del valor de la propiedad (NPOP). Sin embargo, muchas regiones ofrecen un descuento del 50 % para las transferencias por herencia. Esto reduce efectivamente la tasa al 2,5 %. Además, no se grava el valor total. Se deduce una cierta cantidad antes de calcular el impuesto.

Cuentas bancarias y acciones

Por lo general, no se pagan impuestos por heredar dinero en efectivo en cuentas bancarias, depósitos a plazo fijo o acciones. Sin embargo, los notarios cobrarán una tasa por la escritura de herencia notarial (Surat Keterangan Hak Waris) para liberar los fondos.

Resumen sobre la tributación de las herencias en Indonesia