Indonesia permite invertir a través de una sociedad holding. Los inversores suelen utilizar este término para definir una estructura que posee algunos activos. Pero, ¿qué es un holding? ¿Cuáles son las ventajas y los inconvenientes de un holding?
Para los inversores en Bali e Indonesia, tener una sociedad holding puede simplificar algunas transacciones financieras entre filiales y ayudar a optimizar la fiscalidad de la actividad. El sistema de holding se utiliza habitualmente en Dubai, Singapur u otros países, pero ¿es posible crear una sociedad holding en Bali y por qué?
¿Qué es un holding?
El sistema de holding es utilizado con frecuencia por family offices o grandes empresas. Todo el mundo ha oído hablar de Google, pero ¿cuántos han oído hablar de Alphabet? Google decidió hace unos años integrar todas sus actividades bajo un holding y diferenciar actividades como Walt Disney bajo su holding Walt Disney Company.
Un holding es una empresa que principalmente posee y controla otras empresas, conocidas como filiales. A la sociedad holding se le atribuyen otros nombres, como sociedad matriz. La propia sociedad holding no suele fabricar productos, vender servicios ni realizar sus propias operaciones comerciales. Las operaciones se llevan a cabo bajo la empresa filial.
¿Cuál es el papel del holding?
El papel de una empresa matriz puede dividirse en 3 funciones principales.
La primera función de un holding es limpiar la estructura de la organización. Aplica una estructura jerárquica y optimizada. El holding está en la cúspide del grupo y actúa como el padre principal que supervisa a su hijo.
Aplicar una organización estructurada ofrece a los inversores más claridad sobre lo que hace el grupo y qué actividades generan ingresos. Para los empresarios que buscan inversores, la aplicación de un holding ayuda a separar las actividades y ofrecer una visión clara a los inversores al mantener separados el PnL y el Balance.
La segunda función de una sociedad holding es poseer y mantener intereses en las filiales. Las sociedades holding pueden poseer más o menos del 50% de los activos, pero su función es supervisar la actividad y los intereses de los accionistas de la sociedad matriz. El holding suele supervisar, fijar la dirección estratégica y gestionar las operaciones generales del grupo.
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¿Cuáles son las ventajas de crear una sociedad holding?
Reducir el riesgo
La primera es la descrita anteriormente para separar las actividades. Además de ofrecer una visión más clara, la sociedad holding permite reducir el riesgo. Hoy en día, la mayoría de las empresas son sociedades de responsabilidad limitada. Según el derecho de sociedades indonesio, la mayoría de las empresas son de responsabilidad limitada, lo que significa que la responsabilidad de los accionistas se limita a su inversión en la empresa. En caso de demanda contra una filial, la otra filial puede seguir funcionando mientras que la demandada puede cerrar. El holding protege a la otra mientras una tiene otro asunto.
Eficacia fiscal
La transparencia es probablemente la principal razón de la eficacia fiscal derivada de la creación de una sociedad holding. Una sociedad holding puede ofrecer algunas ventajas y consolidaciones fiscales. Ayuda a que los fondos circulen entre empresas y filiales a través de la sociedad holding.
Rentabilidad
Tener un holding ayuda a aplicar los precios de transferencia entre empresas, especialmente entre entidades de distintos países. Las empresas que trabajan en varios proyectos o con varias entidades pueden verse obligadas a fusionar algunas funciones del nivel superior de la empresa, como RRHH, Finanzas o Marketing. Esas funciones transversales suelen ubicarse en la sociedad holding.
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Holding en Bali e Indonesia
El Gobierno indonesio reconoció a las sociedades holding como OSS:
" Empresas que controlan los activos de un grupo de empresas filiales y cuya actividad principal es la propiedad del grupo. Las "sociedades holding" no participan en las actividades comerciales de sus empresas filiales. Sus actividades incluyen los servicios prestados por asesores y negociadores en el diseño de fusiones y adquisiciones de empresas."
La visión del gobierno indonesio con respecto a una sociedad holding es claramente clasificar a las sociedades holding como entidades que poseen activos pero que no participan en las actividades de las filiales. En otras palabras, la sociedad holding no puede poseer ningún terreno por sí misma, y una filial tendrá que comprar el terreno.
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¿Por qué crear un holding en Bali e Indonesia?
Una sociedad holding empieza a ser beneficiosa para los inversores cuando quieren tener más de un proyecto en Indonesia o quieren reducir sus responsabilidades en Indonesia.
Por ejemplo, un inversor que compre varios terrenos en Indonesia podría ver alguna ventaja en limitar su responsabilidad en algunos proyectos y reducir su propio nombre y responsabilidad en caso de problemas.
Por ejemplo, tener dos empresas de desarrollo de proyectos y una de gestión bajo un holding.
La otra razón, y la principal, son sin duda las ventajas fiscales. Tener un holding permite algunas ventajas:
- Repartir los ingresos entre las filiales y evitar algunos umbrales
- Inyección de capital de la sociedad de cartera en Bali a través de filiales sin impuestos
- Limitar la fiscalidad a nivel de empresa y obtener facilidades fiscales reinvirtiendo dividendos
Aprovechando estas ventajas de los holdings, los inversores pueden optimizar sus operaciones y resultados financieros en Indonesia.
¿Cómo crear una sociedad de cartera en Bali?
Proceso
Se puede constituir una sociedad holding como PT PMA en Bali y en el resto de Indonesia. Sin embargo, una sociedad holding necesita una dirección específica, y no todas las direcciones pueden albergar una sociedad holding. Por ejemplo, un extranjero que compre una villa no podrá albergar la sociedad holding en algunas zonas y tendrá que utilizar otra dirección.
Al igual que otras PT PMA, una sociedad holding necesita al menos dos accionistas. Los accionistas pueden ser una sociedad de cartera de Dubai u otros paísesuna sociedad anónima o cualquier otra persona física.
El proceso de creación de una participación dura unas semanas y puede añadirse posteriormente para comprar acciones de empresas ya existentes.
Coste
El coste de crear una sociedad holding en Bali o Yakarta es similar al de crear otra PT PMA. Sin embargo, el coste es definitivamente absorbible debido a los beneficios fiscales y las limitaciones de riesgo que obtendrán los inversores.
Otro coste podría ser reestructurar la empresa actual para que el holding se haga con las acciones de la actual PT PMA.
No obstante, le recomendamos encarecidamente que explore esta opción si tiene previsto invertir y desarrollar su actividad en Indonesia.
