Индонезия - очень гостеприимное место для криптовалютных трейдеров или частных лиц с криптоактивами. По сравнению с некоторыми другими странами, в Индонезии действует очень низкий налог на криптовалюту.
Однако после недавнего обновления налоговых ставок правительством в июле 2025 года все, кто занимается криптовалютами в Индонезии, должны понимать свои налоговые обязательства.
В этом экспертном руководстве представлен полный обзор обновленного налогового ландшафта. Мы подробно расскажем, кто облагается налогом на криптовалюту, объясним ставки налогообложения для местных и иностранных транзакций, а также разъясним, как отчитываться о доходах от криптоактивов в Индонезии.
Кроме того, мы расскажем, как иностранный гражданин может стать официальным налоговым резидентом, чтобы воспользоваться преимуществами благоприятной налоговой системы Индонезии.
За последние годы ILA Global Consulting завоевала прочную репутацию, помогая сотням международных клиентов точно и аккуратно ориентироваться в правовой, налоговой и инвестиционной системе страны.
Наша команда сочетает глубокие местные знания с передовым международным опытом, гарантируя, что каждое решение будет соответствовать требованиям и иметь стратегическое значение.
Благодаря проверенному опыту, четкой коммуникации и подходу, ориентированному на клиента, ILA стала надежным консультантом для частных лиц и компаний, желающих создать сильное и устойчивое присутствие в Индонезии.
На кого распространяется налог на криптовалюты в Индонезии?
Когда вы продаете или конвертируете актив в фиатную валюту, вы вводите налог, который распространяется на целый ряд участников криптоэкосистемы. Ниже приводится подробная информация о том , кто облагается этим налогом в Индонезии:
- Продавцы криптоактивов;
- Операторы электронных систем торговли; или
- Майнеры криптоактивов, связанные с криптоактивами, облагаются налогом на прибыль.
Другими словами, налоговая система облагает налогом криптоактивы лица, проживающего в Индонезии или торгующего/оперирующего в Индонезии. Налог применяется, когда владелец актива продает свою криптовалюту или конвертирует ее в фиат, например, в IDR.
Термины, связанные с объектом налогообложения криптовалюты
Понимание этих специфических терминов необходимо для того, чтобы ориентироваться в сложностях и обеспечить соответствие криптовалютной налоговой ситуации в Индонезии:
| Условия | Определение |
|---|---|
| Операторы электронных систем торговли | Компании или платформы (как местные, так и зарубежные), которые способствуют покупке, продаже или торговле криптоактивами. Они отвечают за отчетность и сбор налога. |
| Фиатная валюта | Выпущенные правительством деньги, которые обеспечены не физическим товаром, таким как золото или серебро, а правительством, выпустившим их. Примером может служить индонезийская рупия (IDR). |
Никогда больше не беспокойтесь о налогах и бухгалтерском учете
Работа с финансами, налогами и бухгалтерией может показаться непосильной задачей, особенно для иностранца в Индонезии. Мы поможем вам разобраться с такими процессами, как расчет налогов, начисление заработной платы, личный или корпоративный налог, краткосрочные инвестиции, анализ баланса и многое другое.
С ILA на вашей стороне ничто не может пойти не так. Запланируйте бесплатную консультацию сегодня или узнайте больше о наших налоговых и бухгалтерских услугах.
Как сообщается о криптовалюте в Индонезии?
В Индонезии биржа (торговый оператор электронной системы) отвечает за подачу декларации о подоходном налоге (SPT PPh). Подоходный налог в соответствии со статьей 22, как указано в параграфах 1 и 4 статьи 20, взимается в момент подачи декларации:
- Оператор торгов электронной системы получает от покупателя криптоактивов платеж, указанный в подпункте a пункта (2) статьи 20;
- осуществление обмена криптоактивов, как указано в подпункте b пункта (2) статьи 20; и/или
- Оператор торгов в электронной системе получает другие выплаты дохода, кроме тех, которые указаны в подпункте a и подпункте b пункта (2) статьи 20.
В других положениях регламента декларация по налогу на прибыль определяется следующим образом:
- Операторы электронных систем торговли должны создавать свидетельства об удержании/едином сборе для взимания подоходного налога в соответствии со статьей 22, как указано в пункте (9).
- Доказательства удержания/объединенного сбора, упомянутые в пункте (10), могут быть представлены в форме документов, приравненных к доказательствам удержания/объединенного сбора.
- Операторы электронных систем торговли должны перечислить подоходный налог в соответствии со статьей 22, который был собран, как указано в пункте (9), не позднее 15 числа следующего месяца после окончания налогового периода, в соответствии с положениями налогового законодательства и нормативных актов.
- Операторы электронных систем торговли или другие лица используют налоговое платежное письмо или другие административные средства для перечисления подоходного налога в соответствии со статьей 22, как указано в пункте (12).
- Операторы электронных систем торговли должны отчитаться о собранном и перечисленном подоходном налоге в соответствии со статьей 22, подав Уведомление о периоде уплаты единого подоходного налога не позднее 20 (двадцати) дней после окончания налогового периода, в соответствии с налоговым законодательством и нормативными актами.
Термины, связанные с отчетом о криптовалютах
| Срок | Определение |
|---|---|
| SPT PPh | Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan (декларация о подоходном налоге). Этот документ служит официальным средством отчетности по подоходному налогу перед налоговыми органами Индонезии. |
| Удержание/объединенный сбор доказательств | Официальный документ, служащий доказательством того, что подоходный налог, предусмотренный статьей 22, был взыскан Оператором торгов электронной системы. Он также может называться "Документом, приравненным к удержанию/единым доказательством взыскания". |
| Письмо-уведомление о периоде уплаты единого подоходного налога | Официальное письмо или документ, который операторы торговли электронными системами должны предоставить для отчета о собранных и перечисленных налогах за определенный налоговый период. |
Каково налогообложение криптовалюты в Индонезии?
Ставки налога на криптовалюты в Индонезии специфичны и относительно невысоки. Однако точная ставка зависит от того, используете ли вы отечественную или зарубежную платформу. Для иностранных инвесторов на налоговые обязательства также может повлиять действующее налоговое соглашение. Ниже приведены конкретные налоговые ставки и правила для криптовалютных транзакций в Индонезии.
- Доходы облагаются подоходным налогом по ставке 0,21% (ноль целых один десятый процента) от стоимости операций с криптоактивами, за исключением налога на добавленную стоимость и налога на продажу предметов роскоши.
- Однако если вы проводите операцию на валютной платформе (за пределами Индонезии), ставка подоходного налога составляет 1%.
- Правила снижают налог на прибыль для иностранных поставщиков платформ электронной коммерции до 0,21%.
- Подоходный налог является окончательным, то есть после его уплаты налог больше не взимается.
- Если Оператор торгов электронной системы, указанный в п.
- Предположим, что сумма, уплаченная покупателем криптоактивов, выражена в фиатной валюте, отличной от рупии. В этом случае вы должны конвертировать стоимость в рупию по курсу, установленному министром на дату получения платежа.
- Если вы проводите Операции с криптоактивами путем обмена криптоактивамиВы определяете стоимость транзакции, конвертируя криптоактивы в рупии на основе:
- Стоимость, определенная фьючерсной биржей, осуществляющей торговлю криптоактивами; или
- значение в системе, принадлежащей Оператору торгов электронной системы, применяется последовательно.
- Предположим, что другие доходы от операций с криптоактивами получены или получены в валюте, отличной от рупии. В этом случае вы должны конвертировать доход в рупию по курсу, установленному министром на дату получения или получения дохода.
Термины, связанные с налогообложением криптовалют
| Срок | Определение |
|---|---|
| Подоходный налог (криптовалюта) | Налог, взимаемый с операций с криптоактивами. Стандартная ставка составляет 0,21 % от стоимости транзакции, но она увеличивается до 1 %, если транзакция происходит на валютной платформе. |
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | Налог на потребление, применяемый к товарам и услугам. В тексте указано, что операции с криптоактивами *исключены* из этого налога. |
| Итоговый подоходный налог | Вид подоходного налога, при котором налоговое обязательство полностью погашается в момент сбора, то есть после первоначального налогообложения с данного конкретного дохода больше не взимается налог. |
Какой лучший способ стать налоговым резидентом и облагать криптовалюту налогом в Индонезии?
Лучший способ стать налоговым резидентом Индонезии - подать заявку на получение KITAS для удаленных работников. Разрешение на резидентство действительно в течение 1 года и позволяет заявителю получить номер налогового резидента (NPWP).
С этим налоговым номером и разрешением на пребывание иностранец может предоставить документы в свою страну и зарегистрироваться в качестве налогового резидента. После этого будет применяться индонезийское налогообложение.
Для тех, у кого уже есть компания в Индонезии или недвижимость, лучший способ - получить инвесторский KITAS и применить точный механизм.
Навигация по новому криптовалютному налоговому ландшафту в Индонезии может быть сложной, но обеспечение соответствия требованиям является решающим фактором для безопасного и прибыльного инвестиционного путешествия. Не позволяйте налоговым правилам и требованиям к резидентству стать источником стресса.
Чтобы получить индивидуальное руководство и экспертную помощь в управлении налогами на криптовалюты в Индонезии, свяжитесь с ILA Global Consulting прямо сейчас. Наша команда готова помочь вам обеспечить беспрепятственный и отвечающий всем требованиям процесс, позволяющий вам с уверенностью сосредоточиться на своих криптоактивах.
