L'Indonésie est un pays très accueillant pour les traders de crypto-monnaies ou les particuliers possédant des actifs en crypto-monnaies. Par rapport à d'autres pays, l'Indonésie applique une taxe très faible sur les crypto-monnaies.
Cependant, avec la récente mise à jour du taux d'imposition du gouvernement en juillet 2025, toute personne engagée dans les crypto-monnaies en Indonésie doit comprendre ses obligations fiscales.
Ce guide d'expert fournit une vue d'ensemble complète du paysage fiscal mis à jour. Nous détaillons qui est soumis à l'impôt sur les crypto-monnaies, expliquons les taux d'imposition pour les transactions locales et étrangères, et clarifions la façon de déclarer les revenus provenant des actifs crypto en Indonésie.
En outre, nous expliquerons comment un étranger peut devenir résident fiscal officiel pour bénéficier du régime fiscal favorable de l'Indonésie.
Au cours des dernières années, ILA Global Consulting s'est forgé une solide réputation en aidant des centaines de clients internationaux à naviguer dans les cadres juridiques, fiscaux et d'investissement du pays avec précision et attention.
Notre équipe associe des connaissances locales approfondies aux meilleures pratiques internationales, garantissant ainsi que chaque solution est à la fois conforme et stratégique.
Grâce à son expérience avérée, à une communication claire et à une approche axée sur le client, l'ILA est devenue un conseiller de confiance pour les particuliers et les entreprises qui cherchent à établir une présence forte et durable en Indonésie.
Qui est soumis à la taxe sur les crypto-monnaies en Indonésie ?
Lorsque vous vendez ou convertissez un actif en monnaie fiduciaire, vous déclenchez la taxe, qui s'applique à une série de participants à l'écosystème crypto. Vous trouverez ci-dessous une répartition détaillée des personnes soumises à cette taxe en Indonésie:
- Vendeurs de crypto-actifs;
- Opérateurs de système de négociation électronique ; ou
- Les mineurs de crypto-actifs, liés aux crypto-actifs, sont soumis à l'impôt sur le revenu.
En d'autres termes, le système fiscal soumet une personne résidant en Indonésie ou négociant/opérant en Indonésie à l'impôt sur ses crypto-actifs. L'imposition s'applique lorsque le détenteur de l'actif vend sa crypto ou la convertit en Fiat, comme l'IDR.
Termes liés à la fiscalité des crypto-monnaies
Il est essentiel de comprendre ces termes spécifiques pour naviguer dans les complexités et garantir une situation fiscale conforme aux crypto-monnaies en Indonésie :
| Conditions | Définition |
|---|---|
| Opérateurs de systèmes électroniques de négociation | Entreprises ou plateformes (locales et étrangères) qui facilitent l'achat, la vente ou l'échange de crypto-actifs. Elles sont responsables de la déclaration et de la collecte de la taxe. |
| Monnaie fiduciaire | Monnaie émise par le gouvernement qui n'est pas garantie par une marchandise physique, comme l'or ou l'argent, mais par le gouvernement qui l'a émise. La roupie indonésienne (IDR) en est un exemple. |
Ne plus jamais se préoccuper des impôts et de la comptabilité
S'occuper des finances, des impôts et de la comptabilité peut sembler insurmontable, surtout en tant qu'étranger en Indonésie. Laissez-nous vous guider dans des processus tels que le calcul des impôts, les salaires, l'impôt sur les personnes physiques ou morales, les investissements à court terme, l'analyse du bilan, et bien d'autres choses encore.
Avec ILA à vos côtés, rien ne peut aller de travers. Prenez rendez-vous dès aujourd'hui pour une consultation gratuite ou pour en savoir plus sur nos services fiscaux et comptables.
Comment les crypto-monnaies sont-elles déclarées en Indonésie ?
En Indonésie, l'échangeur (opérateur commercial du système électronique) est responsable de la déclaration de l'impôt sur le revenu (SPT PPh). L'impôt sur le revenu prévu à l'article 22, tel que visé à l'article 20, paragraphes 1 et 4, est collecté à ce moment-là :
- L'opérateur de négociation de système électronique reçoit de l'acheteur de crypto-actifs le paiement visé à l'article 20, paragraphe (2), alinéa a ;
- l'exécution de l'échange de crypto-actifs tel que visé à l'article 20, paragraphe (2), alinéa b ; et/ou
- L'opérateur de système électronique de négociation reçoit d'autres paiements de revenus, autres que ceux visés à l'article 20, paragraphe (2), alinéas a et b.
D'autres dispositions réglementaires définissent la déclaration d'impôt sur le revenu comme suit :
- Les opérateurs de systèmes électroniques de négociation doivent créer des preuves de retenue/de collecte unifiée pour la collecte de l'impôt sur le revenu en vertu de l'article 22, comme indiqué au paragraphe (9).
- Les éléments de preuve de la retenue ou de la collecte unifiée visés au paragraphe 10 peuvent se présenter sous la forme de documents assimilés à des éléments de preuve de la retenue ou de la collecte unifiée.
- Les opérateurs de systèmes électroniques de négociation doivent verser l'impôt sur le revenu visé à l'article 22 qui a été perçu conformément au paragraphe (9) au plus tard le 15e jour du mois suivant la fin de la période fiscale, conformément aux dispositions de la législation et de la réglementation fiscales.
- Les opérateurs de systèmes électroniques de négociation ou autres utilisent une lettre de paiement de l'impôt ou d'autres moyens administratifs pour verser l'impôt sur le revenu au titre de l'article 22, comme indiqué au paragraphe (12).
- Les opérateurs de systèmes électroniques de négociation doivent déclarer l'impôt sur le revenu visé à l'article 22 qui a été collecté et versé en soumettant une lettre d'avis unifié sur la période d'imposition au plus tard 20 (vingt) jours après la fin de la période d'imposition, conformément à la législation et à la réglementation fiscales.
Termes liés au rapport sur les crypto-monnaies
| Durée | Définition |
|---|---|
| SPT PPh | Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan (déclaration d'impôt sur le revenu). Ce document est le moyen officiel de déclarer l'impôt sur le revenu à l'administration fiscale indonésienne. |
| Retenue/collecte unifiée des preuves | Document officiel qui sert à prouver que l'impôt sur le revenu visé à l'article 22 a été perçu par l'opérateur de système électronique de négociation. Il peut également être appelé "document équivalent à la retenue/preuve de perception unifiée". |
| Lettre d'avis de période d'imposition unifiée | Lettre ou document officiel que les opérateurs de systèmes électroniques de négociation doivent présenter pour déclarer les taxes qu'ils ont collectées et remises pour une période fiscale donnée. |
Quelle est la fiscalité des crypto-monnaies en Indonésie ?
Les taux d'imposition sur les crypto-monnaies en Indonésie sont spécifiques et relativement bas. Cependant, le taux exact dépend de l'utilisation d'une plateforme nationale ou étrangère. Pour les investisseurs étrangers, une convention fiscale existante peut également influencer leurs obligations fiscales. Vous trouverez ci-dessous une ventilation des taux d'imposition spécifiques et des règles pour les transactions de crypto-monnaies en Indonésie.
- Les revenus sont soumis à un impôt sur le revenu au taux de 0,21 % (zéro virgule un pour cent) de la valeur des transactions de crypto-actifs, à l'exclusion de la taxe sur la valeur ajoutée et de la taxe sur les ventes de produits de luxe.
- Toutefois, si vous effectuez la transaction sur une plateforme de change (en dehors de l'Indonésie), le taux de l'impôt sur le revenu est de 1 %.
- La réglementation réduit à 0,21 % l'impôt sur le revenu des fournisseurs étrangers de plateformes de commerce électronique.
- L'impôt sur le revenu est définitif, ce qui signifie qu'il n'y a plus d'impôt après l'imposition.
- Si l'opérateur de négociation du système électronique, tel que visé au paragraphe.
- Supposons que le montant payé par l'acheteur de crypto-actifs soit libellé dans une monnaie fiduciaire autre que la Rupiah. Dans ce cas, vous devez convertir la valeur en Rupiah sur la base du taux de change déterminé par le ministre à la date de réception du paiement.
- Si vous conduisez Transactions de crypto-actifs par l'échange de crypto-actifsVous déterminez la valeur de la transaction en convertissant les Crypto Assets en Rupiah sur la base de :
- La valeur déterminée par le marché à terme qui effectue la négociation des crypto-actifs ; ou
- la valeur au sein du système appartenant à l'opérateur de négociation du système électronique, est appliquée de manière cohérente.
- Supposons que d'autres revenus provenant de transactions de Crypto Asset soient reçus ou obtenus dans une devise autre que la Rupiah. Dans ce cas, vous devez convertir le revenu en Rupiah sur la base du taux de change déterminé par le ministre à la date de réception ou d'obtention du revenu.
Termes liés à la fiscalité des crypto-monnaies
| Durée | Définition |
|---|---|
| Impôt sur le revenu (Crypto) | Taxe prélevée sur les transactions de crypto-actifs. Le taux standard est de 0,21 % de la valeur de la transaction, mais il passe à 1 % si la transaction a lieu sur une plateforme de change. |
| Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) | Une taxe à la consommation appliquée aux biens et aux services. Le texte indique que les transactions de crypto-actifs sont *exclues* de cette taxe. |
| Impôt sur le revenu final | Un type d'impôt sur le revenu où l'obligation fiscale est entièrement réglée au moment de la perception, ce qui signifie qu'aucun autre impôt n'est dû sur ce revenu spécifique après cette imposition initiale. |
Quel est le meilleur moyen de devenir résident fiscal et de faire taxer les crypto-monnaies en Indonésie ?
La meilleure façon de devenir résident fiscal en Indonésie est de demander un KITAS pour travailleur à distance. Le permis de séjour est valable un an et permet au demandeur d'obtenir un numéro de résident fiscal (NPWP).
Avec ce numéro d'identification fiscale et le permis de séjour, l'étranger peut fournir les documents nécessaires à son pays d'origine et s'inscrire comme résident fiscal. La fiscalité indonésienne s'appliquera alors.
Pour une personne ayant déjà une société en Indonésie ou un bien immobilier, la meilleure solution est d'obtenir le KITAS investisseur et d'appliquer le mécanisme exact.
Naviguer dans le nouveau paysage fiscal des crypto-monnaies en Indonésie peut être complexe, mais assurer la conformité est crucial pour un parcours d'investissement sûr et rentable. Ne laissez pas les réglementations fiscales et les exigences de résidence devenir une source de stress.
Pour des conseils personnalisés et une assistance experte dans la gestion de vos taxes sur les crypto-monnaies en Indonésie, contactez ILA Global Consulting dès aujourd'hui. Notre équipe est prête à vous aider à assurer un processus transparent et conforme, vous permettant de vous concentrer sur vos actifs crypto en toute confiance.
