Предприниматели, диджитал-номады, HNWI и другие специалисты в поисках новых локаций, где более выгодные условия по налогам и ведению бизнеса. Бали может стать отличным вариантом для релокации. При граммотной организации бизнеса в связке с оффшорной компанией можно оптимизировать налогооблажение на Бали до 0-10%.
Налоговое резидентство в Индонезии
Министерство финансов в Индонезии определяет резидентство по одному из трех критериев:
- Наличие вида на жительство в Индонезии, подтверждающего ваше проживание в Индонезии
- Ваша основная коммерческая деятельность и интересы находятся в Индонезии
- Вы находитесь на территории Индонезии более 183 дней в году
Иностранные граждане, которые имеют вид на жительство KITAS, могут легко получить налоговое резидентство в Индонезии. KITAS можно оформить различными способами, например:
- Зарегистрировать бизнес и оформить инвестрскую визу KITAS
- Накопления суммой 130 000 долларов США на банковском счете в Индонезии
- Диджитал-номад с соблюдением определенных условий
- Трудоустройство в Индонезии с разрешением на работу
- Быть членом семьи держателя KITAS
Иммиграционная служба выдает KITAS после того, как будет оформлена виза и инностранный гражданин пересечет границу. После выдачи KITAS, иностранец должен оформить налоговое резидентство, подав заявление в налоговое управление и получить карту налогоплательщика NPWP. С момента получения карты NPWP иностранный гражданин должен ежегодно декларировть свои личные доходы. Налоговая декларация о личных доходах физического лица подается в налоговое управление в период с января по март каждого года.
Читайте также Минимальная заработная плата в Индонезии индексируется на 6,5% в 2025 году
Никогда больше не беспокойтесь о налогах и бухгалтерском учете
Работа с финансами, налогами и бухгалтерией может оказаться непосильной задачей, особенно для иностранца в Индонезии. Мы поможем вам разобраться с такими процессами, как расчет налогов, начисление заработной платы, личный или корпоративный налог, краткосрочные инвестиции, анализ бухгалтерского баланса и многое другое.
Вместе с ILA ваша деятельность и инвестиции в безопасности. Запланируйте бесплатную консультацию сегодня или узнайте больше о наших налоговых и бухгалтерских услугах.
Налог на доходы физических лиц в Индонезии
Налог на доходы физических лиц в Индонезии взимается в соответствии с правилом всемирного дохода. При соблюдении определенных условий иностранные граждане могут ограничить свои налоговые обязательства на срок до четырех лет доходом, который получают в Индонезии. Это означает, что теоретически налогоплательщик должен отчитываться о своих доходах со всего мира. В Индонезии высокие налоговые ставки на заработную плату, и мы не рекомендуем становиться налоговым резидентом, если ваш доход определчется только зарплатой.
Налоговая ставка на доход физических лиц
- IDR 0 - 60 000 000: 5%
- IDR 60 000 001 - 250 000 000: 15%
- IDR 250 000 001 - 500 000 000: 25%
- IDR 500 000 001 - 5 000 000 000: 30%
- IDR 5,000,000,001< : 35%
Власти Индонезии подписали договор с остальным миром, согласно которому Индонезия имеет низкую налоговую ставку на дивиденды с дохода из других стран (от 10% и ниже, в зависимости от того, откуда поступает доход). При организации бизнеса зарубежом, налогоплательщик может гарантированно рассчитывать на максимальную налоговую ставку в размере до 10%. Для людей, живущих в странах с высоким уровнем налогообложения данная возможность является весьма выгодной и перспективной.
Однако налогоплательщики могут быть освобождены от уплаты подоходного налога на некоторые виды оффшорных доходов, если они реинвестируют или используют их для бизнеса в Индонезии в течение определенного периода. В каких случаях налогоплательщик может быть освобожден от уплаты подоходного налога в Индонезии:
- Доход, полученный индонезийским налогоплательщиком от постоянного представительства (ПП) за рубежом;
- Дивиденды от иностранных компаний;
- Доход от бизнеса за рубежом (за исключением дохода от ПП или иностранной дочерней компании).
Налогоплательщики должны реинвестировать не менее 30% прибыли после уплаты налогов от ПП и дивидендов от некотируемых иностранных дочерних предприятий. Разница между фактической реинвестированной суммой и прибылью в 30% будет облагаться подоходным налогом в Индонезии.
Индонезия облагает криптодоходы по низкой ставке 0,1%-0,2%, что делает ее привлекательной для крипторезидентов. Хотя Индонезия и не является налоговым раем с 0%-ной ставкой, при правильном подходе она - особенно остров Бали - является отличным местом для проживания. Открытие банковского счета также не представляет сложности для россиян и многих других граждан.
Свяжитесь с нами, чтобы узнать, как стать налоговым резидентом на Бали и в Индонезии, или как определить правильную структуру для вашего бизнеса и подобрать подходящую визу для ваших целей.
