Предприниматели, цифровые кочевники, HNWI или любые другие налогоплательщики, поддерживающие высокие налоговые ставки в своей стране, ищут новые места для создания своего бизнеса или получения статуса налогового резидента, чтобы сбалансировать свой образ жизни и налоговое резидентство. Для тех, кто ищет место для создания налогового резидентства и оптимизации налогообложения, Бали может стать отличным вариантом для переезда. В сочетании с оффшорной компанией налогоплательщики могут поддерживать налоги на уровне от 0 до 10 %.
Налоговое резидентство в Индонезии
Налоговое министерство Индонезии определяет резидентство по одному из трех критериев:
- Наличие вида на жительство в Индонезии, подтверждающего ваше намерение жить в Индонезии
- Ваша основная экономическая деятельность и интересы находятся в Индонезии
- Проводить в Индонезии более 183 дней в году
Имея вид на жительство, называемый KITAS, иностранцы могут легко установить свое налоговое резидентство в Индонезии. KITAS можно получить разными способами, например:
- Создание компании и подача заявления на визу инвестора
- Накопление 130 000 долларов США на банковском счете в Индонезии
- Быть цифровым кочевником по некоторым критериям
- Работа в Индонезии по разрешению на работу
- Быть членом семьи владельца KITAS
Иммиграционные власти выдают KITAS после выдачи визы и пересечения иностранцем границы для ее активации. Получив KITAS, иностранец должен подать заявление на получение налоговой карты (NPWP) в налоговое управление. Налоговая карта делает человека резидентом, который должен отчитываться по своим личным налогам в следующем году при получении NPWP (личной налоговой карты). Отчет должен быть представлен в период с января по март следующего года.
Читайте также Минимальная заработная плата в Индонезии увеличится на 6,5% в 2025 году
Никогда больше не беспокойтесь о налогах и бухгалтерском учете
Работа с финансами, налогами и бухгалтерией может показаться непосильной задачей, особенно для иностранца в Индонезии. Мы поможем вам разобраться с такими процессами, как расчет налогов, начисление заработной платы, личный или корпоративный налог, краткосрочные инвестиции, анализ бухгалтерского баланса и многое другое.
С ILA на вашей стороне ничто не может пойти не так. Запланируйте бесплатную консультацию сегодня или узнайте больше о наших налоговых и бухгалтерских услугах.
Подоходный налог с физических лиц в Индонезии
Подоходный налог с физических лиц в Индонезии взимается в соответствии с правилом всемирного дохода. При соблюдении определенных условий иностранные граждане могут ограничить свои налоговые обязательства доходом, полученным в Индонезии, на срок до четырех лет. Это означает, что теоретически налогоплательщик должен отчитываться о доходах со всего мира. В Индонезии высокие налоги на заработную плату, и мы не рекомендуем становиться налоговым резидентом, если ваш доход складывается из зарплаты как работника.
Кронштейны подоходного налога
- IDR 0 - 60 000 000: 5%
- ИДР 60 000 001 - 250 000 000: 15%
- ИДР 250 000 001 - 500 000 000: 25%
- ИДР 500 000 001 - 5 000 000 000: 30%
- ИДР 5,000,000,001+: 35%
Однако индонезийский остров Бали подписал интересные договоры с остальным миром, благодаря которым Индонезия имеет низкую ставку налога на дивиденды - 10% или ниже, в зависимости от того, откуда поступает доход. В сочетании с зарубежной компанией, предоставляющей дивиденды, налогоплательщик может рассчитывать на максимальную ставку в 10%. Для людей, живущих в странах с высоким уровнем налогообложения и имеющих возможность переместить свой бизнес, такая комбинация может стать отличной возможностью.
Однако налогоплательщики могут быть освобождены от уплаты подоходного налога на некоторые виды оффшорных доходов, если они реинвестируют или используют их для предпринимательской деятельности в Индонезии в течение определенного периода:
- Доход, полученный индонезийским налогоплательщиком от постоянного представительства (ПП) за рубежом;
- Дивиденды, выплачиваемые иностранными компаниями; и
- Доход от активной деятельности, полученный индонезийским налогоплательщиком за рубежом (за исключением дохода от ИП или иностранной дочерней компании).
Налогоплательщики должны реинвестировать не менее 30% прибыли после уплаты налогов от ЧП и дивидендов от нелистинговых иностранных дочерних компаний. Любой недостаток между реинвестированной суммой и порогом в 30% будет облагаться подоходным налогом в Индонезии.
Индонезия облагает криптодоходы по низкой ставке 0,1%-0,2%, что делает ее привлекательной для крипторезидентов. Хотя Индонезия и не является налоговым раем с 0%-ной ставкой, при правильном подходе она - особенно остров Бали - является отличным местом для проживания. Открытие банковского счета также не представляет сложности для россиян и многих других граждан.
Свяжитесь с нами, чтобы узнать больше о том, как стать налоговым резидентом на Бали или в других частях Индонезии и создать правильную структуру с подходящей визой.
