Emprendedores, nómadas digitales, HNWI o cualquier contribuyente está soportando altas tasas de impuestos en su país de origen y está buscando nuevos lugares para establecer su negocio o convertirse en un residente fiscal en un lugar para equilibrar su estilo de vida y residencia fiscal. Para aquellos que buscan un lugar para establecer una residencia fiscal y optimizar su fiscalidad, Bali puede ser una gran opción para trasladarse. En combinación con una sociedad offshore, los contribuyentes pueden soportar impuestos de entre el 0 y el 10% únicamente.
Residencia fiscal en Indonesia
El Ministerio de Hacienda indonesio define la residencia siguiendo uno de los tres criterios:
- Tener un permiso de residencia en Indonesia que demuestre su intención de vivir en Indonesia
- Tener su principal actividad económica e interés en Indonesia
- Pasar más de 183 días al año en Indonesia
Con un permiso de residencia denominado KITAS, los extranjeros pueden establecer fácilmente su residencia fiscal en Indonesia. Un KITAS se puede obtener de diferentes maneras, tales como:
- Crear una empresa y solicitar un visado de inversor
- Ahorrar 130.000 USD en una cuenta bancaria en Indonesia
- Ser nómada digital según algunos criterios
- Trabajar en Indonesia con permiso de trabajo
- Ser familiar de un titular de KITAS
Las autoridades de inmigración expiden el KITAS después de haber concedido el visado y de que el extranjero haya cruzado la frontera para activarlo. Una vez recibido el KITAS, el extranjero debe solicitar una Tarjeta Fiscal (NPWP) en la oficina de Hacienda. La tarjeta fiscal convierte a la persona en residente que debe declarar sus impuestos personales el año siguiente a la obtención de la NPWP (tarjeta fiscal personal). El informe debe presentarse entre enero y marzo del año siguiente.
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No vuelva a preocuparse por los impuestos y la contabilidad
Ocuparse de las finanzas, los impuestos y la contabilidad puede resultar abrumador, especialmente para un extranjero en Indonesia. Permítanos guiarle a través de procesos como el cálculo de impuestos, nóminas, impuestos personales o de sociedades, inversiones a corto plazo, análisis de balances y mucho más.
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Impuesto sobre la renta de las personas físicas en Indonesia
El impuesto sobre la renta de las personas físicas en Indonesia sigue la regla de la renta mundial. Si cumplen ciertas condiciones, los ciudadanos extranjeros pueden limitar su obligación tributaria a los ingresos de origen indonesio durante un máximo de cuatro años. Esto significa que, en teoría, el contribuyente tiene que declarar ingresos de todo el mundo. Indonesia grava mucho los salarios, por lo que no recomendamos hacerse residente fiscal si los ingresos proceden de un sueldo como trabajador.
Tramos del impuesto sobre la renta
- IDR 0 - 60.000.000: 5%.
- IDR 60.000.001 - 250.000.000: 15%.
- IDR 250.000.001 - 500.000.000: 25%.
- IDR 500.000.001 - 5.000.000.000: 30%.
- IDR 5.000.000.001+: 35%.
Sin embargo, Bali, Indonesia, ha firmado interesantes tratados con el resto del mundo y sitúa a Indonesia con un tipo impositivo bajo sobre los Dividendos del 10% o inferior dependiendo de donde procedan los ingresos. Combinado con una empresa extranjera que proporciona dividendos, el contribuyente puede esperar pagar un tipo máximo del 10%. Para las personas que viven en países con una fiscalidad elevada y pueden deslocalizar su empresa, esta combinación puede ser una gran oportunidad.
No obstante, los contribuyentes pueden quedar exentos del impuesto sobre la renta por determinados tipos de ingresos procedentes de paraísos fiscales si los reinvierten o utilizan para actividades empresariales en Indonesia en un plazo determinado:
- Ingresos percibidos por un contribuyente indonesio de un establecimiento permanente (EP) en el extranjero;
- Dividendos pagados por empresas extranjeras; y
- Rentas empresariales activas obtenidas por un contribuyente indonesio en el extranjero (excluidas las rentas procedentes de un establecimiento permanente o una filial extranjera).
Los contribuyentes deben reinvertir al menos el 30% de los beneficios después de impuestos de un establecimiento permanente y los dividendos de filiales extranjeras que no coticen en bolsa. Cualquier diferencia entre la cantidad reinvertida y el umbral del 30% estará sujeta al impuesto sobre la renta en Indonesia.
Indonesia grava los criptoingresos a una tasa baja del 0,1%-0,2%, lo que la hace atractiva para los criptoresidentes. Aunque no es un paraíso fiscal del 0%, con la configuración correcta, Indonesia -especialmente Bali- es un gran lugar para residir. Abrir una cuenta bancaria también es fácil para los rusos y muchas otras nacionalidades.
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