Les entrepreneurs, les nomades numériques, les HNWI ou tout autre contribuable supportent des taux d'imposition élevés dans leur pays d'origine et cherchent de nouveaux endroits pour établir leur entreprise ou devenir résident fiscal dans un lieu permettant d'équilibrer leur mode de vie et leur résidence fiscale. Pour ceux qui cherchent un endroit où établir leur résidence fiscale et optimiser leur imposition, Bali peut être une excellente option de délocalisation. Associé à une société offshore, les contribuables peuvent supporter des impôts compris entre 0 et 10 % seulement.
Résidence fiscale en Indonésie
Le ministère indonésien des impôts définit la résidence en fonction de l'un des trois critères suivants :
- Disposer d'un permis de séjour en Indonésie attestant de votre intention de vivre dans ce pays.
- Avoir sa principale activité économique et ses principaux intérêts en Indonésie
- Passer plus de 183 jours par an en Indonésie
En possédant un permis de séjour appelé KITAS, les étrangers peuvent facilement établir leur résidence fiscale en Indonésie. Un KITAS peut être obtenu de différentes manières :
- Créer une entreprise et demander un visa d'investisseur
- Épargner 130 000 USD sur un compte bancaire en Indonésie
- Quelques critères pour être un nomade numérique
- Travailler en Indonésie avec un permis de travail
- Être membre de la famille d'un titulaire de KITAS
Les services de l'immigration délivrent le KITAS après avoir accordé le visa et après que l'étranger a franchi la frontière pour l'activer. Une fois qu'il a reçu le KITAS, l'étranger doit demander une carte fiscale (NPWP) au bureau des impôts. La carte fiscale fait de la personne un résident qui doit déclarer ses impôts personnels l'année suivante lors de l'obtention de la NPWP (carte fiscale personnelle). La déclaration doit être soumise entre janvier et mars de l'année suivante.
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Ne vous souciez plus jamais des taxes et de la comptabilité
S'occuper des finances, des impôts et de la comptabilité peut sembler insurmontable, surtout en tant qu'étranger en Indonésie. Laissez-nous vous guider dans des processus tels que le calcul des impôts, les salaires, l'impôt sur les personnes physiques ou morales, les investissements à court terme, l'analyse du bilan et bien d'autres choses encore.
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Impôt sur le revenu des personnes physiques en Indonésie
L'impôt sur le revenu des personnes physiques en Indonésie suit la règle du revenu mondial. S'ils remplissent certaines conditions, les citoyens étrangers peuvent limiter leur obligation fiscale aux revenus de source indonésienne pendant une période maximale de quatre ans. Cela signifie qu'en théorie, le contribuable doit déclarer des revenus provenant du monde entier. L'Indonésie impose fortement les salaires et nous ne recommandons pas de devenir résident fiscal si vos revenus proviennent d'un salaire de travailleur.
Tranches de l'impôt sur le revenu
- IDR 0 - 60 000 000 : 5%
- IDR 60.000.001 - 250.000.000 : 15%.
- IDR 250.000.001 - 500.000.000 : 25%.
- IDR 500.000.001 - 5.000.000.000 : 30%.
- IDR 5,000,000,001+ : 35%
Toutefois, Bali, en Indonésie, a signé des traités intéressants avec le reste du monde, ce qui permet à l'Indonésie de bénéficier d'un taux d'imposition faible sur les dividendes, à savoir 10 % ou moins, selon l'origine des revenus. Si les dividendes sont versés par une société étrangère, le contribuable peut s'attendre à payer un taux maximum de 10 %. Pour les personnes vivant dans des pays où la fiscalité est élevée et qui ont la possibilité de délocaliser leur entreprise, cette combinaison peut constituer une excellente opportunité.
Toutefois, les contribuables peuvent être exonérés de l'impôt sur le revenu pour certains types de revenus offshore s'ils les réinvestissent ou les utilisent pour des activités commerciales en Indonésie au cours d'une période déterminée :
- Revenu perçu par un contribuable indonésien d'un établissement stable (EP) à l'étranger ;
- les dividendes versés par des sociétés étrangères ; et
- Revenu d'une entreprise active gagné par un contribuable indonésien à l'étranger (à l'exclusion du revenu d'un établissement stable ou d'une filiale étrangère).
Les contribuables doivent réinvestir au moins 30 % du bénéfice après impôt provenant d'un établissement stable et des dividendes de filiales étrangères non cotées. Toute différence entre le montant réinvesti et le seuil de 30 % sera soumise à l'impôt sur le revenu en Indonésie.
L'Indonésie taxe les revenus cryptographiques à un faible taux de 0,1 % à 0,2 %, ce qui la rend attrayante pour les résidents cryptographiques. Bien qu'il ne s'agisse pas d'un paradis fiscal à 0 %, l'Indonésie, et plus particulièrement Bali, est un endroit idéal pour la résidence si l'on s'y prend correctement. L'ouverture d'un compte bancaire est également facile pour les Russes et de nombreuses autres nationalités.
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