Будучи мировым финансовым центром и воротами в Азию, Гонконг остается главным направлением для предпринимателей и инвесторов, желающих открыть свой бизнес. В этой статье мы представляем исчерпывающее руководство по открытию бизнеса в Гонконге, подчеркивая его привлекательность благодаря простому налоговому режиму, надежной правовой системе и стратегическому расположению.
Мы подробно рассказываем о различных доступных структурах бизнеса, включая компании с ограниченной ответственностью (LLC), товарищества на вере и партнерства, подчеркивая их уникальные особенности, касающиеся ответственности, гибкости управления и налогообложения.
Кроме того, мы также описываем упрощенный процесс регистрации компании, охватывающий такие основные этапы, как выбор названия, подготовка устава и регистрация в реестре компаний, а также такие важные дополнительные требования, как адрес зарегистрированного офиса и секретарь компании.
Наконец, мы объясняем привлекательную налоговую систему Гонконга, отмечая 0%-ный налог для оффшорных компаний и конкурентоспособные ставки для иншорных компаний, включая отсутствие налогов на прирост капитала и дивиденды.
Имея прочную репутацию, созданную за последние годы, ILA Global Consulting помогла многим международным клиентам легально открыть бизнес в Азии, включая Гонконг. Мы помогаем в составлении документов и обеспечиваем полное соответствие местным законам и нормам.
Наша команда сочетает глубокие местные знания с передовым международным опытом, гарантируя, что каждое решение будет соответствовать требованиям и иметь стратегическое значение. Благодаря проверенному опыту, четкой коммуникации и подходу, ориентированному на клиента, ILA Global Consulting стала надежным консультантом для частных лиц и компаний, желающих создать сильное и устойчивое присутствие в Гонконге.
Как выбрать правильную структуру бизнеса в Гонконге?
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Общество с ограниченной ответственностью (LLC) стало популярным выбором для многих предпринимателей благодаря уникальному сочетанию защиты ответственности и операционной гибкости.
- Защита акционеров: Одно из самых значительных преимуществ ООО заключается в том, что оно защищает личные активы своих владельцев (участников) от долгов и обязательств бизнеса. Это означает, что если бизнес столкнется с судебными исками или финансовыми трудностями, личные активы участников, такие как дома, автомобили и личные сбережения, как правило, защищены. Компания ограничивает свою ответственность суммой инвестиций.
- Гибкость в управлении: В отличие от корпораций, ООО предлагают значительную гибкость в структуре управления. Участники могут сами управлять LLC (управление участниками) или назначить третью сторону (управление менеджерами). Такая возможность адаптации делает их подходящими для предприятий разного размера и сложности.
- Варианты налогообложения: ООО обычно функционируют как "сквозные" организации для целей налогообложения. Это означает, что сам бизнес не платит корпоративный подоходный налог; вместо этого прибыль и убытки поступают непосредственно в налоговые декларации владельцев. Это позволяет избежать "двойного налогообложения", с которым сталкиваются корпорации типа C (когда налоги платят и корпорация, и ее акционеры). LLC может выбрать налогообложение как единоличное владение, партнерство, S-корпорация или C-корпорация, что предоставляет широкие возможности для налогового планирования.
- Простота создания: Хотя создание LLC требует больше формальностей, чем создание индивидуального предпринимателя, в целом оно проще и менее обременительно, чем создание корпорации. Оно включает в себя подачу учредительных документов в соответствующий орган штата и заключение операционного соглашения.
Индивидуальное предпринимательство
Sole Proprietorship - самая простая и распространенная структура бизнеса, особенно для тех, кто начинает новое предприятие с минимальным риском или капиталом.
- Простота создания: Оформление индивидуального предпринимательства невероятно простое, зачастую оно требует лишь получения необходимых местных лицензий и разрешений. Формального юридического разделения между владельцем и бизнесом не существует.
- Прямое налогообложение: Прибыль и убытки отражаются непосредственно в декларации по налогу на доходы физических лиц владельца (таблица C). Отдельная налоговая декларация на бизнес не составляется.
- Неограниченная личная ответственность: Основной недостаток индивидуального предпринимательства заключается в том, что между владельцем и бизнесом нет никаких юридических различий. Это означает, что владелец несет личную ответственность за все долги, обязательства и правовые обязательства бизнеса. Личные активы не защищены от претензий со стороны бизнеса.
- Трудности с привлечением капитала: Из-за неограниченной ответственности и структуры с одним владельцем, индивидуальным предпринимателям часто сложнее получить значительное финансирование от инвесторов или традиционных кредиторов по сравнению с более формальными бизнес-структурами.
Партнерство
Партнерство - это бизнес-структура, в которой два или более человека договариваются о совместном управлении и ведении бизнеса, разделяя его прибыль или убытки. Партнерство - идеальный вариант, когда несколько человек хотят объединить свои навыки, ресурсы и капитал.
- Полное товарищество (GP): Все партнеры участвуют в управлении и прибыли, и, что важно, каждый партнер несет неограниченную личную ответственность по долгам и обязательствам бизнеса. Это означает, что действия одного партнера могут повлечь за собой ответственность всех остальных партнеров.
- Ограниченное партнерство (Limited Partnership, LP): Состоит как минимум из одного генерального партнера (с неограниченной ответственностью и контролем над управлением) и одного или нескольких партнеров с ограниченной ответственностью (с ответственностью, ограниченной их инвестициями, и без контроля над управлением).
- Партнерство с ограниченной ответственностью (LLP): Часто используется фирмами, оказывающими профессиональные услуги (например, адвокатами, бухгалтерами). В LLP все партнеры имеют определенный уровень ограниченной ответственности, обычно защищающий их от обязательств, возникающих в результате халатности или неправомерных действий других партнеров. Однако партнеры несут личную ответственность за свою профессиональную халатность.
Первая - ООО - является наиболее распространенной структурой, выбираемой для ограничения рисков.
Термины, связанные со структурой бизнеса в Гонконге
| Срок | Определение |
|---|---|
| Общество с ограниченной ответственностью (ООО) | Популярная структура бизнеса, обеспечивающая защиту ответственности, ограждающая личные активы владельцев от долгов и обязательств бизнеса. Она обеспечивает гибкость управления и различные варианты налогообложения (часто "сквозное"). |
| Проходная организация | Метод налогообложения, при котором сам бизнес не платит корпоративный подоходный налог. Вместо этого прибыль и убытки "пропускаются" через налоговые декларации владельцев, что позволяет избежать двойного налогообложения. |
| Двойное налогообложение | Налоговый сценарий, при котором прибыль облагается налогом на корпоративном уровне, а затем при распределении среди акционеров в качестве дивидендов. ООО часто может избежать этого. |
| Индивидуальное предпринимательство | Простейшая бизнес-структура, в которой нет юридического разграничения между владельцем и бизнесом. Легко формируется и имеет прямое налогообложение, но несет неограниченную личную ответственность. |
| Полное товарищество (ПТ) | Тип партнерства, в котором все партнеры участвуют в управлении, прибыли и, что очень важно, каждый партнер несет неограниченную личную ответственность по долгам и обязательствам бизнеса. |
| Ограниченное партнерство (LP) | Структура партнерства, состоящая как минимум из одного генерального партнера (с неограниченной ответственностью и контролем над управлением) и одного или нескольких партнеров с ограниченной ответственностью (ответственность которых ограничена их инвестициями и которые не имеют контроля над управлением). |
| Партнерство с ограниченной ответственностью (LLP) | Структура партнерства, в которой все партнеры имеют определенный уровень ограниченной ответственности, обычно защищающий их от обязательств, возникающих в результате халатности или неправомерных действий других партнеров, хотя они по-прежнему несут ответственность за свою собственную профессиональную халатность. |
Регистрация компании в Гонконге еще никогда не была такой простой
Организация бизнеса за рубежом может оказаться непростой задачей, поскольку необходимо учитывать множество документов, законов и правил. К счастью, этот процесс не займет много времени, и мы дадим вам квалифицированную консультацию о том, какая структура и порядок ведения бизнеса будут соответствовать вашим потребностям.
Свяжитесь с командой ILA сегодня, чтобы назначить бесплатную консультацию или узнать больше о процессе регистрации компании.
Как проходит процесс регистрации бизнеса в Гонконге?
Открытие компании в Гонконге - это упорядоченный процесс. Этот процесс включает в себя несколько важнейших этапов, каждый из которых требует тщательного внимания к деталям для обеспечения гладкой и успешной регистрации.
1. Выбор названия компании
Этот первоначальный шаг - нечто большее, чем просто выбор запоминающегося названия; речь идет о соответствии и уникальности. Выбранное название компании должно отличаться от всех существующих зарегистрированных названий компаний в Гонконге, чтобы избежать отказа со стороны Реестра компаний.
Желательно иметь наготове несколько альтернативных названий на случай, если основной вариант окажется недоступным. Кроме того, существуют особые соглашения и ограничения по наименованиям, которых следует придерживаться, например, избегать названий, подразумевающих принадлежность к правительству или определенные виды регулируемой деятельности без соответствующего лицензирования. На этом этапе крайне важно провести тщательный поиск в базе данных Реестра компаний.
2. Подготовка устава (A&A)
Устав является учредительным документом компании, устанавливающим основные правила ее внутреннего управления и деятельности. Этот юридически обязательный документ определяет цели компании, права и обязанности ее участников (акционеров), полномочия директоров, а также процедуры различных корпоративных действий, таких как выпуск акций, передача акций, общие собрания и заседания совета директоров.
Хотя вы можете принять стандартный набор уставов, зачастую их следует доработать с учетом конкретных потребностей и структуры управления новой компании, особенно для предприятий с несколькими акционерами или сложными схемами управления.
3. Регистрация в реестре компаний
Это официальный этап подачи документов, на котором вся подготовленная документация представляется в Гонконгский реестр компаний. Необходимые документы обычно включают заполненную регистрационную форму (форма NNC1 для компании с ограниченной ответственностью), копию устава, а также документы, удостоверяющие личность предполагаемых директоров и акционеров.
Вместе с подачей документов необходимо оплатить установленные регистрационные сборы. Реестр компаний рассматривает эти документы на предмет их соответствия всем требованиям законодательства. Если все условия соблюдены, выдается свидетельство о регистрации, официально признающее компанию в качестве юридического лица.
4. Сроки регистрации
Одной из привлекательных особенностей Гонконга является эффективность процесса регистрации компании. Как правило, регистрация может быть завершена в течение 5-7 рабочих дней с момента подачи документов, при условии, что все документы в порядке и не возникает никаких сложностей.
Относительно быстрое время обработки заявок позволяет предприятиям быстро вступить в строй, что способствует более быстрому выходу на рынок и развитию бизнеса.
5. Адрес зарегистрированного офиса
Физический адрес в Гонконге является обязательным требованием для официальной переписки компании и служит основной точкой контакта для государственных органов и юридических уведомлений. Этот адрес должен быть реальным физическим местоположением, а не просто абонентским ящиком.
Это очень важно для поддержания прозрачности и обеспечения того, чтобы компания могла оперативно получать и отвечать на официальные сообщения. Многие поставщики услуг предлагают услуги по предоставлению адреса зарегистрированного офиса для компаний, которые не имеют физического присутствия в Гонконге.
6. Секретарь компании
Каждая гонконгская компания по закону обязана назначить секретаря компании. Это физическое или юридическое лицо играет важную роль в обеспечении соблюдения компанией всех требований законодательства в соответствии с Постановлением о компаниях.
Секретарь компании отвечает за ведение обязательных реестров компании, подготовку и подачу годовых деклараций, организацию заседаний совета директоров и общее консультирование директоров по вопросам корпоративного управления. Если назначается физическое лицо, оно должно обычно проживать в Гонконге. Если назначается юридическое лицо, его зарегистрированный офис или место ведения бизнеса должны находиться в Гонконге.
7. Акционерный капитал
Первоначальный уставный капитал должен быть четко определен в процессе регистрации компании. Эта объявленная сумма представляет собой уставный капитал компании, и акции могут быть выпущены для акционеров по любой стоимости.
Хотя фактический размер уставного капитала может составлять всего 1 гонконгский доллар, важно учитывать, какой уровень уставного капитала наилучшим образом отражает первоначальные потребности компании в финансировании и ее предполагаемую финансовую стабильность. Уставный капитал также определяет структуру собственности и первоначальные инвестиции акционеров.
8. Свидетельство о регистрации бизнеса
После успешной регистрации Департамент внутренних доходов (IRD) выдает отдельный и не менее важный документ - Свидетельство о регистрации бизнеса (BRC). IRD выдает этот сертификат не одновременно со свидетельством о регистрации, а вскоре после него.
BRC необходим для соблюдения налогового законодательства и служит доказательством регистрации компании в налоговых органах. Срок действия BRC обычно составляет один год или три года, и его необходимо продлить до истечения срока действия, чтобы обеспечить постоянное соблюдение налогового законодательства. Работа без действительного BRC может привести к штрафам и юридическим последствиям.
Термины, связанные с процессом регистрации бизнеса в Гонконге
| Срок | Определение |
|---|---|
| Устав (A&A) | Основополагающий конституционный документ гонконгской компании, определяющий ее внутренние правила управления, цели, права акционеров, полномочия директоров и порядок корпоративных действий. |
| Форма NNC1 | Специальная регистрационная форма, используемая для компаний с ограниченной ответственностью в Гонконге, которая подается в Реестр компаний вместе с другими необходимыми документами. |
| Свидетельство о регистрации | Официальный документ, выдаваемый Реестром компаний после успешной регистрации, юридически признающий компанию в качестве отдельного юридического лица в Гонконге. |
| Свидетельство о регистрации предприятия (BRC) | Важнейший документ, выдаваемый Департаментом внутренних доходов (IRD) после регистрации компании, необходимый для соблюдения налогового законодательства и подтверждения регистрации в налоговом органе. Требует периодического продления. |
| Департамент внутренних доходов (IRD) | Департамент правительства Гонконга, отвечающий за администрирование налогового законодательства и сбор налогов и пошлин. |
Какова налоговая ставка для компаний в Гонконге?
Репутация Гонконга как мирового финансового центра обусловила привлекательную налоговую систему, облагающую доходы оффшорных компаний по ставке 0%. Для иншорных компаний Гонконг облагает первые 2 миллиона HKD налогооблагаемой прибыли по высококонкурентной ставке 8,25%. Любая налогооблагаемая прибыль, превышающая этот порог, затем облагается по ставке 16,5%.
Такая прогрессивная структура особенно выгодна для малых и средних предприятий (МСП) и стартапов, позволяя им сохранять большую часть первоначальной прибыли для реинвестирования и роста, и в то же время предлагая разумную ставку для крупных корпораций.
В обоих сценариях нет налога на прирост капитала и налога на дивиденды. Отсутствие налога на прирост капитала означает, что прибыль, полученная от продажи активов, таких как акции или недвижимость, не облагается дополнительным налогом, что стимулирует инвестиции и управление активами в САР.
Кроме того, отсутствие налога на дивиденды означает, что Гонконг не облагает налогом прибыль, распределяемую среди акционеров на индивидуальном или корпоративном уровне, что делает его привлекательным местом для холдинговых компаний и инвесторов, стремящихся максимизировать свою прибыль. Чтобы получить квалифицированную помощь, учитывающую специфику вашего бизнеса, свяжитесь с ILA Global Consulting прямо сейчас.
