Para quienes viven o se trasladan a Indonesia, ya sea en Bali o en otras islas, una obligación fundamental es obtener un Número de Identificación Fiscal (NIF), conocido localmente como Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
El NPWP es un documento esencial para cualquier persona que realice negocios en Indonesia u obtenga ingresos, ya sea localmente o desde el extranjero.
Para obtener un NPWP en Indonesia, los extranjeros con un KITAS e ingresos imponibles deben presentar su KITAS y pasaporte a la oficina de impuestos o a la Dirección General de Impuestos (Indonesia).
Es necesario para presentar los informes fiscales anuales y se utiliza habitualmente en diversas transacciones financieras, ya sea usted inversor, empresario o residente.
En este artículo, le guiaremos para que comprenda el Número de Identificación Fiscal (NIF), por qué lo necesita, los pros y los contras de tener uno y cómo conseguirlo.
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¿Qué es un Número de Identificación Fiscal (NIF)?
El NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) es un número de identificación fiscal para identificar a la persona a través de la Agencia Tributaria en el sistema llamado Coretax. A partir de 2025, el número tendrá 16 dígitos.
Entre los principales requisitos y usos del NPWP se incluyen:
- Es obligatorio para las personas mayores de 21 años con ingresos imponibles en Indonesia.
- Es obligatorio para las empresas que operan en Indonesia, como PT, CV, Oficinas de Representación y Operaciones Conjuntas (KSO).
- El número de identificación fiscal es esencial para la declaración de impuestos y diversas transacciones financieras.
- Los extranjeros titulares de un KITAS (Permiso de Estancia Limitada) deben obtener un NPWP para cumplir la normativa y presentar las declaraciones fiscales anuales.
- Las personas que trabajan en Indonesia, los inversores o los residentes deben solicitar un NPWP después de recibir su KITAS.
- Las parejas casadas que viven en Indonesia pueden presentar su declaración de la renta bajo un único NPWP o utilizar dos números de identificación fiscal distintos si desean separar sus bienes e ingresos.
- Indonesia define la residencia fiscal como vivir en el país más de 183 días o expresar la intención de residir mediante un permiso de estancia como el KITAS.
Comprender esta normativa es fundamental, especialmente si está pensando en evitar riesgos a la hora de comprar una propiedad o de invertir en una villa en Bali.
| Términos | Definiciones |
|---|---|
| NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) |
El Número de Identificación Fiscal (NIF) de Indonesia es obligatorio para particulares y empresas con ingresos imponibles. Se convierte en un número de 16 dígitos a partir de 2025. |
| KITAS (Kartu Izin Tinggal Terbatas) |
Permiso de estancia limitada para extranjeros en Indonesia: necesario para trabajar, invertir o residir a largo plazo. |
| Coretax | El sistema fiscal centralizado de Indonesia conecta a los contribuyentes, los bancos y la Dirección General de Impuestos (DJP). |
| PT / CV / KSO / Oficina de representación | Tipos de entidades empresariales legales en Indonesia: PT: Sociedad de responsabilidad limitada CV: Sociedad en comandita simple KSO: Operación conjunta (Kerja Sama Operasi) Oficina de representación: Presencia no comercial de una empresa extranjera |
| Residente fiscal | Persona que permanece en Indonesia más de 183 días al año o manifiesta su intención de residir (por ejemplo, a través de KITAS). |
¿Por qué necesita un NIF?
Los extranjeros que vivan en Indonesia necesitarán un NPWP por varias razones. Los bancos solicitan ahora a los ciudadanos el NPWP y conectan las cuentas bancarias al sistema fiscal central llamado Coretax.
Se necesita un NPWP para realizar transacciones internacionales y registrar algunas cuentas bancarias y de criptomonedas a través de plataformas indonesias.
Los titulares de KITAS deben declarar el impuesto sobre la renta entre enero y finales de marzo. El número de identificación fiscal también es necesario para declarar algunas transacciones, como operaciones de arrendamiento, adquisición de inmuebles, compra de vehículos, etc.
Si está pensando en obtener un permiso de residencia en Bali o se pregunta cómo trasladarse a Bali con su familia, es importante que entienda el papel del NPWP.
El Número de Identificación Fiscal (NIF)/NPWP también es obligatorio para los directores de empresa. Cuando se registran las empresas, se declara un PIC (persona responsable) en el sistema fiscal.
El director de la empresa es responsable de la cumplimentación anual de impuestos y la cumplimentación de impuestos de la empresa no se puede hacer si el director no cumplió con su declaración de impuestos personal. En otras palabras, el director de una empresa tiene que ser director residente mediante la solicitud de un KITAS y la obtención de un NPWP.
Para quienes viajan con frecuencia por negocios, saber cómo solicitar un visado de negocios indonesio para entradas múltiples también es muy beneficioso.
El NPWP es el primer paso para obtener toda la documentación necesaria para completar el impuesto. Tras obtener el NPWP, el titular del KITAS o el extranjero debe solicitar un EFIN (Electronic Filing Identification Number) personal y obtener una contraseña para completar sus obligaciones.
| Plazo | Definición |
|---|---|
| EFIN (Número de identificación de presentación electrónica) |
Código personal utilizado para acceder y presentar declaraciones fiscales en línea en Indonesia. Se expide tras recibir un NPWP. |
¿Cuáles son las ventajas y consecuencias de tener un NPWP?
a. Ventajas de contar con un NPWP
- Permite el cumplimiento de la normativa y las transacciones financieras: Un NPWP es esencial para presentar las declaraciones anuales de la renta entre enero y marzo para los titulares de KITAS. También es necesario para declarar diversas transacciones financieras, como contratos de arrendamiento, adquisición de propiedades y compra de vehículos. Los bancos exigen ahora el NPWP para registrar cuentas bancarias, y es necesario para determinadas transacciones internacionales y de criptomonedas.
- Facilita la dirección de empresas: Para los directores de empresas, tener un NPWP es obligatorio para la declaración de impuestos, ya que la declaración de impuestos de la empresa no puede completarse sin la declaración de impuestos personal del director.
b. Consecuencias de tener un NPWP
- Se convierte en residente fiscal y necesita ingresos: Al tener un NPWP y declarar impuestos en Indonesia, además de ser titular de un KITAS, un extranjero se convierte en residente fiscal en Indonesia. Esto les obliga a declarar sus ingresos, aunque pueden existir tratados fiscales para evitar la doble imposición sobre determinados ingresos. Comprender esto es clave si está explorando oportunidades de inversión en Bali.
| Plazo | Definición |
|---|---|
| Residente fiscal | Persona que permanece en Indonesia más de 183 días al año o manifiesta su intención de residir (por ejemplo, a través de KITAS). |
¿Cómo obtener un NPWP en Bali, Indonesia?
El proceso es sencillo y rápido. Los extranjeros tienen que presentar su KITAS y su pasaporte. Se puede hacer en la oficina de impuestos rápidamente y el extranjero recibirá una tarjeta virtual con el número de identificación fiscal.
Preguntas más frecuentes (FAQ)
1. ¿Debo obtener un NPWP después de solicitar un KITAS?
Es obligatorio como extranjero con KITAS e ingresos imponibles solicitar un NPWP aunque la estancia sea inferior a 183 días.
2. ¿Puedo obtener un NPWP con KITAS de trabajador a distancia?
Sí, puedes obtener un NPWP si tienes un KITAS de trabajador a distancia. Puedes trasladar tu residencia a Indonesia.
3. ¿Debo declarar mis impuestos aunque no tenga ingresos?
Al tener un NPWP tiene que declarar sus impuestos aunque no haya recibido ningún ingreso en Indonesia. La declaración es aún más importante para los directores que son responsables de la cumplimentación de impuestos de la empresa.
4. ¿Debo declarar mis impuestos si tengo un KITAS inversor?
La situación más común es tener accionistas, directores que tienen un KITAS inversor. Es obligatorio solicitar un NPWP como director para rellenar el informe fiscal.
Resumen sobre el NPWP o Número de Identificación Fiscal
El NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) es el número de identificación fiscal (NIF) obligatorio en Indonesia para las personas mayores de 21 años con ingresos imponibles y para todas las empresas que operan en el país. A partir de 2025, el NPWP será un número de 16 dígitos.
Los extranjeros que residen en Indonesia con un KITAS (Permiso de Estancia Limitada) deben obtener un NPWP para cumplir la normativa, presentar declaraciones fiscales anuales y realizar diversas transacciones financieras, incluidas operaciones bancarias y adquisiciones de propiedades. Esto también se aplica a las personas que trabajan o invierten en Indonesia.
El NPWP es el paso inicial para la documentación fiscal, seguido de la obtención de un EFIN personal (número de identificación de declaración electrónica). La obtención de un NPWP convierte al extranjero en residente fiscal en Indonesia, obligándole a declarar sus ingresos mundiales.
El proceso para obtener un NPWP es sencillo, requiere un KITAS y el pasaporte en la oficina de impuestos. ILA Global Consulting ayuda a los clientes internacionales a navegar por los marcos fiscal y jurídico de Indonesia.
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