Pour ceux qui vivent ou s'installent en Indonésie, que ce soit à Bali ou sur d'autres îles, l'une des principales obligations est l'obtention d'un numéro d'identification fiscale (TIN), connu localement sous le nom de Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
Le NPWP est un document essentiel pour toute personne exerçant une activité en Indonésie ou percevant des revenus, que ce soit au niveau local ou à l'étranger.
Pour obtenir un PNT en Indonésie, les étrangers disposant d'un KITAS et d'un revenu imposable doivent fournir leur KITAS et leur passeport au bureau des impôts ou à la Direction générale des impôts (Indonésie).
Il est nécessaire pour remplir les déclarations fiscales annuelles et est couramment utilisé dans diverses transactions financières, que vous soyez un investisseur, un propriétaire d'entreprise ou un résident.
Dans cet article, nous vous aiderons à comprendre le numéro d'identification fiscale (NPWP), pourquoi vous en avez besoin, les avantages et les inconvénients d'en avoir un, et comment l'obtenir.
Au cours des dernières années, ILA Global Consulting s'est forgé une solide réputation en aidant des centaines de clients internationaux à investir en Indonésie et à s'orienter dans les cadres juridiques, fiscaux et d'investissement du pays avec précision et attention.
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Qu'est-ce qu'un numéro d'identification fiscale (NPWP) ?
Le NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) est un numéro d'identification du contribuable qui permet d'identifier la personne par le biais du bureau des impôts dans le système appelé Coretax. À partir de 2025, le numéro comportera 16 chiffres.
Les principales exigences et utilisations du NPWP sont les suivantes :
- Elle est obligatoire pour les personnes âgées de 21 ans et plus ayant un revenu imposable en Indonésie.
- Il est obligatoire pour les entreprises opérant en Indonésie, telles que PT, CV, bureaux de représentation et opérations conjointes (KSO).
- Le numéro d'identification fiscale est essentiel pour la déclaration d'impôts et diverses transactions financières.
- Les étrangers titulaires d'un KITAS (permis de séjour limité) doivent obtenir un NPWP pour se conformer à la réglementation et remplir les déclarations fiscales annuelles.
- Les personnes travaillant en Indonésie, les investisseurs ou les personnes résidant dans le pays doivent demander un programme national de protection des réfugiés après avoir reçu leur KITAS.
- Les couples mariés vivant en Indonésie peuvent remplir leur déclaration d'impôt sous un seul numéro NPWP ou utiliser deux numéros d'identification fiscale distincts s'ils souhaitent séparer leurs biens et leurs revenus.
- L'Indonésie définit la résidence fiscale comme le fait de vivre dans le pays pendant plus de 183 jours ou d'exprimer l'intention de résider en détenant un permis de séjour tel que le KITAS.
Il est essentiel de comprendre ces réglementations, en particulier si vous souhaitez éviter les risques lors de l'achat d'un bien immobilier ou si vous envisagez d'investir dans une villa à Bali.
| Conditions | Définitions |
|---|---|
| NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) |
Le numéro d'identification du contribuable indonésien (TIN) est requis pour les particuliers et les entreprises ayant un revenu imposable. Il deviendra un numéro à 16 chiffres à partir de 2025. |
| KITAS (Kartu Izin Tinggal Terbatas) |
Permis de séjour limité pour les étrangers en Indonésie - requis pour ceux qui travaillent, investissent ou résident à long terme. |
| Coretax | Le système fiscal centralisé de l'Indonésie relie les contribuables, les banques et la Direction générale des impôts (DJP). |
| PT / CV / KSO / Bureau de représentation | Types d'entités commerciales légales en Indonésie : PT: Société à responsabilité limitée CV: société en commandite KSO: Opération conjointe (Kerja Sama Operasi) Bureau de représentation: Présence non commerciale d'une société étrangère |
| Résident fiscal | Une personne qui séjourne en Indonésie pendant plus de 183 jours par an ou qui exprime son intention de résider (par exemple, via KITAS). |
Pourquoi avez-vous besoin d'un numéro d'identification fiscale (NPWP) ?
Les étrangers vivant en Indonésie auront besoin d'un programme national de protection fiscale pour plusieurs raisons. Les banques demandent désormais aux citoyens de fournir le NPWP et connectent les comptes bancaires au système fiscal central appelé Coretax.
Un NPWP est nécessaire pour effectuer des transactions internationales et enregistrer certains comptes bancaires et crypto via des plateformes indonésiennes.
Les titulaires de KITAS doivent déclarer leur impôt sur le revenu entre janvier et fin mars. Le numéro d'identification fiscale est également nécessaire pour déclarer certaines transactions telles que les transactions de location, les acquisitions immobilières, l'achat de véhicules, etc.
Si vous envisagez d'obtenir un permis de séjour à Bali ou si vous vous demandez comment déménager à Bali avec votre famille, il est important de comprendre le rôle du NPWP.
Le numéro d'identification fiscale (TIN)/NPWP est également obligatoire pour les dirigeants d'entreprise. Lors de l'enregistrement d'une société, un PIC (personne responsable) est déclaré dans le système fiscal.
Le directeur de la société est responsable de l'établissement de l'impôt annuel et l'établissement de l'impôt de la société ne peut être effectué si le directeur n'a pas respecté sa déclaration d'impôt personnelle. En d'autres termes, le directeur d'une société doit être un directeur résident en demandant un KITAS et en obtenant un NPWP.
Pour ceux qui voyagent souvent pour affaires, il est également très utile de savoir comment demander un visa d'affaires indonésien à entrées multiples.
Le NPWP est la première étape dans l'obtention de tous les documents nécessaires à la réalisation de l'impôt. Après avoir obtenu le NPWP, le titulaire du KITAS ou l'étranger doit demander un EFIN (Electronic Filing Identification Number) personnel et obtenir un mot de passe pour remplir ses obligations.
| Durée | Définition |
|---|---|
| EFIN (Numéro d'identification de dépôt électronique) |
Code personnel utilisé pour accéder aux déclarations fiscales en ligne en Indonésie et les soumettre. Délivré après réception d'un NPWP. |
Quels sont les avantages et les conséquences d'un programme national de protection de l'environnement ?
a. Avantages d'un programme national de protection de l'environnement
- Permet la conformité et les transactions financières: Le programme national de protection des revenus est essentiel pour permettre aux titulaires de KITAS de remplir leur déclaration annuelle d'impôt sur le revenu entre janvier et mars. Il est également nécessaire pour déclarer diverses transactions financières, notamment les contrats de location, les acquisitions de biens immobiliers et les achats de véhicules. Les banques exigent désormais des NPWP pour enregistrer les comptes bancaires, et ils sont nécessaires pour certaines transactions internationales et cryptographiques.
- Facilite l'administration des sociétés: Pour les administrateurs de sociétés, il est obligatoire de disposer d'une NPWP pour la déclaration d'impôts, car la déclaration d'impôts de la société ne peut être complétée sans la déclaration d'impôts personnelle de l'administrateur.
b. Conséquences de l'existence d'un PNTB
- Il devient résident fiscal et a besoin de revenus : En détenant un NPWP et en déclarant ses revenus en Indonésie, ainsi qu'en détenant un KITAS, un étranger devient un résident fiscal en Indonésie. Cela l'oblige à déclarer ses revenus, bien qu'il existe des conventions fiscales permettant d'éviter la double imposition sur certains revenus. Il est essentiel de comprendre ces éléments si vous souhaitez explorer les possibilités d'investissement à Bali.
| Durée | Définition |
|---|---|
| Résident fiscal | Une personne qui séjourne en Indonésie pendant plus de 183 jours par an ou qui exprime son intention de résider (par exemple, via KITAS). |
Comment obtenir un permis de travail national à Bali, en Indonésie ?
La procédure est simple et rapide. Les étrangers doivent fournir leur KITAS et leur passeport. La démarche peut être effectuée rapidement au bureau des impôts et l'étranger recevra une carte virtuelle avec le numéro d'identification fiscale.
Foire aux questions (FAQ)
1. Dois-je obtenir un PTNP après avoir demandé un KITAS ?
En tant qu'étranger disposant d'un KITAS et d'un revenu imposable, il est obligatoire de demander un NPWP, même si la personne séjourne moins de 183 jours.
2. Puis-je obtenir un PTNP avec des KITAS pour travailleurs à distance ?
Oui, vous pouvez obtenir un NPWP si vous avez un KITAS de travailleur à distance. Vous pouvez transférer votre résidence en Indonésie.
3. Dois-je déclarer mes impôts même si je n'ai pas de revenus ?
En ayant un NPWP, vous devez déclarer vos impôts même si vous n'avez perçu aucun revenu en Indonésie. La déclaration est encore plus importante pour les directeurs qui sont responsables de la déclaration fiscale de l'entreprise.
4. Dois-je déclarer mes impôts si j'ai un investisseur KITAS ?
La situation la plus courante est celle d'un actionnaire, d'un administrateur ayant un investisseur KITAS. Il est obligatoire de faire une demande de NPWP en tant qu'administrateur afin de remplir la déclaration d'impôts.
Résumé concernant le NPWP ou le numéro d'identification fiscale
Le NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) est le numéro d'identification du contribuable (TIN) obligatoire en Indonésie pour les personnes de plus de 21 ans ayant un revenu imposable et pour toutes les entreprises opérant dans le pays. À partir de 2025, le NPWP sera un numéro à 16 chiffres.
Les étrangers résidant en Indonésie avec un KITAS (permis de séjour limité) doivent obtenir un NPWP pour se conformer aux réglementations, remplir des déclarations fiscales annuelles et effectuer diverses transactions financières, y compris des opérations bancaires et des acquisitions de biens immobiliers. Cette obligation s'applique également aux personnes qui travaillent ou investissent en Indonésie.
Le NPWP est la première étape de la documentation fiscale, suivie de l'obtention d'un EFIN (Electronic Filing Identification Number) personnel. L'obtention d'un NPWP fait d'un étranger un résident fiscal en Indonésie, l'obligeant à déclarer ses revenus mondiaux.
La procédure d'obtention d'un NPWP est simple : il suffit de présenter un KITAS et un passeport au bureau des impôts. ILA Global Consulting aide les clients internationaux à s'orienter dans les cadres fiscaux et juridiques de l'Indonésie.
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