Для тех, кто живет или переезжает в Индонезию, будь то на Бали или на других островах, одним из ключевых обязательств является получение идентификационного номера налогоплательщика (TIN), известного на местном языке как Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
NPWP - это важный документ для всех, кто ведет бизнес в Индонезии или получает доход, как на месте, так и из-за рубежа.
Чтобы получить NPWP в Индонезии, иностранцы, имеющие KITAS и налогооблагаемый доход, должны предоставить свой KITAS и паспорт в налоговую службу или Генеральный директорат по налогам (Индонезия).
Он необходим для подачи ежегодных налоговых отчетов и широко используется в различных финансовых операциях, независимо от того, являетесь ли вы инвестором, владельцем бизнеса или резидентом.
В этой статье мы расскажем вам о том, что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), зачем он нужен, в чем плюсы и минусы его наличия и как его получить.
За последние годы компания ILA Global Consulting завоевала прочную репутацию, помогая сотням международных клиентов инвестировать в Индонезию и точно и аккуратно ориентироваться в правовой, налоговой и инвестиционной системе страны.
Наша команда сочетает глубокие местные знания с передовым международным опытом, гарантируя, что каждое решение будет соответствовать требованиям и иметь стратегическое значение.
Благодаря проверенному опыту, четкой коммуникации и подходу, ориентированному на клиента, ILA стала надежным консультантом для частных лиц и компаний, желающих создать сильное и устойчивое присутствие в Индонезии.
Что такое идентификационный номер налогоплательщика (NPWP)?
NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) - это идентификационный номер налогоплательщика, позволяющий идентифицировать человека через налоговую службу в системе под названием Coretax. С 2025 года номер будет состоять из 16 цифр.
Основные требования и способы использования НПВП включают:
- Она обязательна для лиц в возрасте от 21 года и старше, имеющих налогооблагаемый доход в Индонезии.
- Она обязательна для предприятий, работающих в Индонезии, таких как PT, CV, представительства и совместные операции (KSO).
- Налоговый номер необходим для подачи налоговых деклараций и проведения различных финансовых операций.
- Иностранцы, имеющие KITAS (разрешение на ограниченное пребывание), должны получить NPWP, чтобы соблюдать правила и подавать ежегодные налоговые декларации.
- Лица, работающие в Индонезии, инвесторы или лица, имеющие вид на жительство, должны подать заявление на получение NPWP после получения KITAS.
- Супружеские пары, проживающие в Индонезии, могут подавать налоговые декларации под одним NPWP или использовать два отдельных налоговых номера, если они хотят разделить свои активы и доходы.
- Индонезия определяет налоговое резидентство как проживание в стране более 183 дней или выражение намерения проживать, имея разрешение на пребывание, например, KITAS.
Понимание этих правил имеет ключевое значение, особенно если вы хотите избежать риска при покупке недвижимости или инвестировании в виллы на Бали.
| Условия | Определения |
|---|---|
| NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) |
Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) в Индонезии требуется для физических и юридических лиц, имеющих налогооблагаемый доход. С 2025 года он станет 16-значным. |
| KITAS (Kartu Izin Tinggal Terbatas) |
Разрешение на ограниченное пребывание иностранцев в Индонезии - требуется для тех, кто работает, инвестирует или проживает в стране длительное время. |
| Coretax | Централизованная налоговая система Индонезии объединяет налогоплательщиков, банки и Главное налоговое управление (DJP). |
| PT / CV / KSO / Представительство | Виды юридических лиц в Индонезии: PT: Общество с ограниченной ответственностью CV: товарищество с ограниченной ответственностью KSO: Совместная деятельность (Kerja Sama Operasi) Представительство: Некоммерческое присутствие иностранной компании |
| Налоговый резидент | Лицо, пребывающее в Индонезии более 183 дней в году или выражающее намерение проживать в стране (например, через KITAS). |
Зачем вам нужен идентификационный номер налогоплательщика (NPWP)?
Иностранцам, проживающим в Индонезии, NPWP понадобится по нескольким причинам. Банки теперь требуют от граждан предоставить NPWP и подключают банковские счета к центральной налоговой системе Coretax.
NPWP необходим для осуществления международных транзакций и регистрации некоторых банковских и криптовалютных счетов через индонезийские платформы.
Владельцы KITAS должны декларировать свой подоходный налог в период с января по конец марта. Налоговый номер необходим также для отчетности по некоторым операциям, таким как аренда, приобретение недвижимости, покупка транспортных средств и т. д.
Если вы собираетесь получить вид на жительство на Бали или думаете, как переехать на Бали с семьей, важно понимать роль NPWP.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)/НПВП также обязателен для директоров компаний. При регистрации компании в налоговой системе объявляется PIC (ответственное лицо).
Директор компании несет ответственность за ежегодное заполнение налоговой декларации, и заполнение налоговой декларации компании не может быть осуществлено, если директор не подал личную налоговую декларацию. Другими словами, директор компании должен быть директором-резидентом, подав заявку на KITAS и получив NPWP.
Для тех, кто часто путешествует по делам бизнеса, знание того, как подать заявление на получение индонезийской многократной бизнес-визы, также очень полезно.
NPWP - это первый шаг к получению всей документации, необходимой для уплаты налога. После получения NPWP владелец KITAS или иностранец должен подать заявку на получение персонального EFIN (Electronic Filing Identification Number) и получить пароль для выполнения своих обязательств.
| Срок | Определение |
|---|---|
| EFIN (Идентификационный номер электронной подачи) |
Персональный код, используемый для доступа и подачи налоговых деклараций онлайн в Индонезии. Выдается после получения NPWP. |
Каковы преимущества и последствия наличия НПВП?
a. Преимущества наличия НПВП
- Обеспечивает соблюдение законодательства и проведение финансовых операций: NPWP необходим для подачи ежегодных деклараций о доходах в период с января по март для владельцев KITAS. Он также необходим для отчетности по различным финансовым операциям, включая договоры аренды, приобретение недвижимости и транспортных средств. Банки теперь требуют NPWP для регистрации банковских счетов, а также для некоторых международных и криптовалютных транзакций.
- Облегчает работу директора компании: Для директоров компаний наличие NPWP является обязательным условием подачи налоговой декларации, так как налоговая декларация компании не может быть заполнена без личной налоговой декларации директора.
b. Последствия наличия НПВП
- Становится налоговым резидентом и нуждается в доходах: Имея NPWP и подавая налоги в Индонезии, а также имея KITAS, иностранец становится налоговым резидентом Индонезии. Это обязывает его сообщать о своих доходах, хотя могут существовать налоговые соглашения, позволяющие избежать двойного налогообложения определенных доходов. Понимание этого факта является ключевым, если вы изучаете возможности инвестирования на Бали.
| Срок | Определение |
|---|---|
| Налоговый резидент | Лицо, пребывающее в Индонезии более 183 дней в году или выражающее намерение проживать в стране (например, через KITAS). |
Как получить NPWP на Бали, Индонезия?
Процесс прост и быстр. Иностранцам необходимо предоставить свой КИТАС и паспорт. Это можно быстро сделать в налоговой инспекции, и иностранец получит виртуальную карту с налоговым номером.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1. Должен ли я получать NPWP после подачи заявки на KITAS?
Иностранец, имеющий KITAS и налогооблагаемый доход, обязан подать заявление на получение NPWP, даже если он находится в стране менее 183 дней.
2. Могу ли я получить NPWP с КИТАСом для удаленных работников?
Да, вы можете получить NPWP, если у вас есть KITAS для удаленных работников. Вы можете перенести свое место жительства в Индонезию.
3. Должен ли я декларировать свой налог, даже если у меня нет дохода?
Имея NPWP, вы должны отчитываться по налогам, даже если вы получили нулевой доход в Индонезии. Декларация еще более важна для директоров, которые отвечают за налоговое заполнение компании.
4. Должен ли я декларировать свой налог, если у меня есть инвестор КИТАС?
Наиболее распространенная ситуация - наличие акционеров, директоров, имеющих инвестора КИТАС. Для заполнения налогового отчета необходимо обязательно подать заявление на получение НДВП в качестве директора.
Резюме о НПВП или идентификационном номере налогоплательщика
NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) - это обязательный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Индонезии для лиц старше 21 года с налогооблагаемым доходом и для всех предприятий, работающих в стране. С 2025 года NPWP будет состоять из 16 цифр.
Иностранцы, проживающие в Индонезии с KITAS (ограниченным разрешением на пребывание), должны получить NPWP, чтобы соблюдать правила, подавать ежегодные налоговые декларации и проводить различные финансовые операции, включая банковские операции и приобретение недвижимости. Это также относится к лицам, работающим или инвестирующим в Индонезию.
NPWP - это начальный этап оформления налоговой документации, за которым следует получение персонального идентификационного номера EFIN (Electronic Filing Identification Number). Получение NPWP делает иностранца налоговым резидентом Индонезии, обязывая его сообщать о своих доходах по всему миру.
Процесс получения NPWP прост, для этого необходимо предоставить KITAS и паспорт в налоговую инспекцию. ILA Global Consulting помогает международным клиентам ориентироваться в налоговой и правовой системе Индонезии.
С ILA на вашей стороне ничто не может пойти не так. Запланируйте бесплатную консультацию сегодня или узнайте больше о наших налоговых и бухгалтерских услугах.
