Para quienes invierten en Bali, una de las preguntas recurrentes es cómo optimizar su inversión y sus impuestos personales (propiedad, negocio). El tratado fiscal Dubai Bali pone de relieve algunas similitudes entre Dubai y Bali, por lo que no es raro ver inversores que mantienen inversiones tanto en Bali como en Dubai simultáneamente. Ambos destinos cuentan con facilidades fiscales y permiten a los empresarios e inversores transitar y transferir dinero a Bali y Dubai.
Tratado fiscal entre Bali y Dubai
Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) e Indonesia tenían un tratado fiscal en vigor desde el 1 de enero de 2022. Ambos países completaron el proceso de ratificación en 2021 y ha supuesto un cambio importante en la forma de enfocar la inversión y el comercio entre Dubái y Bali.
Impuesto sobre dividendos
Una empresa constituida o titular de KITAS residente en Indonesia y Bali tiene que pagar un 10% de impuestos sobre los dividendos como residente y un 20% como no residente.
Las empresas constituidas en Dubai o los particulares no tienen que pagar impuestos sobre los dividendos. Como Singapur, Dubai es un paraíso para los inversores no residentes.
Además, el tratado fiscal entre Dubai y Bali ofrece un interesante tipo impositivo del 10%, que es el mismo que el de un residente en Indonesia. Los empresarios de Dubai que posean sociedades en Bali pagarán sólo un 10% de impuestos sobre sus dividendos, mientras que los contribuyentes indonesios tributarán al 10% al declarar su impuesto anual sobre la renta.
Impuesto sobre intereses
En cierto modo, contratar un préstamo entre las empresas filiales y la empresa matriz puede ser más interesante que inyectar dinero directamente y pagar un dividendo. Algunas empresas que buscan inversores utilizan la técnica del préstamo para conseguir inversiones.
Sobre la base del tratado entre los EAU e Indonesia, una empresa tiene que pagar el 7% de impuestos sobre la tasa de interés. Esta retención fiscal es para evitar el capital sin tributación. El tipo impositivo anterior era del 5%.
Lea también: Fiscalidad en Indonesia: cómo pueden ahorrar y cumplir las empresas y los particulares
Impuesto sobre cánones y sucursales
Los propietarios de activos que reciben cánones de empresas de uno de los países están sujetos a un impuesto del 5%.
Las empresas filiales que envían un canon a su empresa matriz por utilizar un modelo o marca comercial, etc., también tienen que pagar un impuesto del 5%.
Impuesto sobre los servicios
Los contribuyentes que utilicen servicios de empresas que prestan servicios en Dubai pueden solicitar una retención reducida del 5%. Los servicios están relacionados con la consultoría, servicios técnicos.
Deducción por doble imposición
Indonesia y los Emiratos Árabes Unidos (EAU) tienen un convenio de doble imposición. Esto ayuda a evitar que empresas y particulares tributen por los mismos ingresos en ambos países. El acuerdo hace más atractivos los negocios y las inversiones entre ambas naciones. Las empresas deben cumplimentar un formulario de la DGT para que se les aplique el tipo impositivo adecuado.
No vuelva a preocuparse por los impuestos y la contabilidad
Ocuparse de las finanzas, los impuestos y la contabilidad puede resultar abrumador, especialmente para un extranjero en Indonesia. Permítanos guiarle a través de procesos como el cálculo de impuestos, nóminas, impuestos personales o de sociedades, inversiones a corto plazo, análisis de balances y mucho más.
Con ILA a su lado, nada puede salir mal. Programe una consulta gratuita hoy mismo u obtenga más información sobre nuestros servicios fiscales y contables.
Comparación fiscal entre Dubai y Bali
| Dubai | Bali | |
| Dividendos | 0% | 0% después de 3 años si el dividendo se reinvierte 10% para residentes 20% para no residentes |
| Derechos de autor | 0% | 15% para residentes 20% no residentes |
| Interés | 0% | 20% para establecimiento permanente y no residente10% para residente individual |
| Impuesto de sociedades | 0% hasta 100 000 USD 9% por encima de 100 000 USD | 0,5% hasta 300 000 USD de ingresos11 a 13% por encima de 4 800 millones de IDR |
| Impuesto sobre la renta de las personas físicas | ninguno | Tasa progresiva |
Invertir en Dubai o Bali
Invertir en Bali desde Dubái es posible como particular o a través de una empresa. El tratado fiscal entre EAU y Dubai a partir de 2021 hace que esta estructura sea ventajosa para el contribuyente. Mientras que Indonesia solía gravar al 20% a los no residentes, este tratado redujo el impuesto al 10% sobre los dividendos tratando a la empresa y al residente de Dubái como residentes indonesios. La inversión extranjera en Indonesia y Dubai juega un papel importante en este escenario.
Al mismo tiempo, el dinero enviado por una empresa de Dubai a una empresa indonesia no tributará. Un punto interesante de esta comparación es el interesante tipo impositivo sobre las empresas en Bali.
Mientras que Dubai grava al 9% las empresas con ingresos, Bali parece ser más ventajosa para las nuevas empresas con un tipo impositivo de sólo el 0,5% sobre los ingresos los 3 primeros años en condiciones
Bali e Indonesia también tienen interesantes facilidades fiscales, con exención de impuestos sobre los dividendos cuando éstos se reinvierten en la economía o la empresa.
Póngase en contacto con nosotros para saber más si desea abrir una empresa en Bali y dudar entre Bali y Dubai.
Lea también: La última guía sobre el impuesto de sociedades en Indonesia [2024]
PREGUNTAS FRECUENTES
1. ¿Qué importancia tiene el tratado fiscal entre Bali y Dubai para los inversores?
El tratado fiscal entre Bali y Dubái, en vigor desde el 1 de enero de 2022, ofrece importantes ventajas a los inversores. Reduce del 20% al 10% el tipo impositivo sobre los dividendos para las empresas con sede en Dubái y los residentes que inviertan en Bali, alineándolos con los residentes indonesios.
2. ¿Cómo afecta el convenio fiscal a la fiscalidad de los dividendos para empresas y particulares?
Las empresas constituidas o titulares de KITAS en Indonesia y Bali están sujetas a un tipo impositivo del 10% sobre los dividendos como residentes y del 20% como no residentes. Sin embargo, las empresas constituidas en Dubai o los particulares están exentos de la tributación de los dividendos, lo que convierte a Dubai en un destino atractivo para los inversores no residentes.
3. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de los intereses en virtud del tratado?
Según el tratado fiscal EAU-Indonesia, las empresas deben pagar un impuesto del 7% sobre los intereses pagados a terceros, frente al tipo anterior del 5%. Esta retención tiene por objeto evitar que el capital se transfiera al extranjero sin tributar.
