Ваш бизнес официально открыт, и вы готовы к работе. Но каковы ваши обязательства как владельца бизнеса? Каковы обязанности PT PMA в Индонезии? В то время как открытие бизнеса часто бывает простым, соблюдение требований может быть сложным.
В этой статье мы расскажем о важнейших обязательствах, возникающих после открытия компании с первого дня ее существования, независимо от того, получала ли она доход. Мы подробно расскажем о необходимых административных шагах, таких как получение личного налогового номера ирегистрация в системе BPJS, а также о важнейших квартальных и годовых отчетах.
Мы также выявим и разберем наиболее распространенные ошибки, которые совершают иностранные предприниматели при создании PT PMA на Бали или Ломбоке. Вы узнаете, как правильно распорядиться капиталом компании, избежать ловушек, связанных с оформлением аренды на свое личное имя, и разобраться в сложных налоговых обязательствах.
Понимая эти подводные камни, мы поможем вам избежать ненужных задержек, увеличения расходов и судебных споров, гарантируя, что ваш бизнес будет не только открыт, но и надежно защищен и будет соответствовать нормативным требованиям в течение длительного времени.
Именно здесь ILA Global Consulting превосходит всех. На протяжении многих лет мы помогаем сотням международных клиентов, включая тех, кто инвестирует в недвижимость на Бали и Ломбоке, точно ориентироваться в юридических, налоговых и инвестиционных сложностях Индонезии.
Сочетание глубоких местных знаний и передового международного опыта обеспечивает соответствие стратегическим решениям, что делает нас надежным консультантом для всех, кто строит устойчивое присутствие в Индонезии.
Каковы обязательства после создания PT PMA на Бали и Ломбоке?
Самая распространенная ошибка, с которой мы сталкиваемся при работе с PT PMA, заключается в том, что компания считает, что у нее нет никаких обязательств до тех пор, пока она не получит доход. Однако с самого первого дня у владельцев бизнеса есть обязательства, которые они должны выполнять вне зависимости от того, есть ли у компании доход или нет.
Часто можно встретить инвесторов в недвижимость, которые создают компанию и, к сожалению, считают, что у них нет никаких обязательств до тех пор, пока не будет создана вилла.
1. НПВП для директора
После создания компании у ее директора появляются определенные обязанности. Первое обязательство заключается в том, чтобы получить персональный налоговый номер (NPWP) чтобы иметь возможность отчитываться по налогам компании.
Вам необходимо зарегистрировать директора в Система Coretax (индонезийская налоговая система). Для регистрации директор должен получить KITAS для получения персонального NPWP.
2. Регистрация в BPJS
Компания должна зарегистрировать как минимум двух сотрудников в системе социального страхования BPJS Ketenagakerjaan. Директор и комиссар могут быть зачислены в эту систему. Выплаты производятся ежемесячно и рассчитываются на основе объявленной зарплаты.
3. Отчет ЛКПМ
Каждый квартал PT PMA должна отчитываться о своих инвестициях через отчет LKPM. Этот отчет подается в OSS и передается в BKPM. Это министерство контролирует инвестиции, осуществляемые компаниями в Индонезии.
Отчет не влечет за собой уплаты налогов, но может привести к приостановке действия лицензии на ведение бизнеса (NIB), если компания не представит отчет. В отчете указываются инвестиции в землю и здания, оборудование, количество сотрудников, экологический отчет и любые обязательства, связанные с деятельностью.
Отчет нужно сдавать в январе, апреле, июле и октябре, между 1 и 10 числом каждого месяца.
4. Ежегодный налог
Как и во многих других странах, компании обязаны представлять свои финансовые отчеты в конце финансового года. PT PMA должна представить отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет. Компания должна отчитаться о своей прибыли и заплатить налог.
Расчет ежегодного налога сложен, зависит от типа бизнеса и требует привлечения профессионала, например налогового консультанта, такого как ILA Global Consulting, для расчета и составления отчета по налогу. Отчет должен быть представлен в период с января по конец апреля, следующего за финансовым годом.
5. Уплата налога у источника
Наличие только расходов не означает, что компания не должна отчитываться по налогам. PT PMA должен удерживать нужную сумму налога с покупок, сделанных для оказания услуг, продаж и т. д. Например, компания, приобретающая лизинг, должна удержать 10 % и заплатить эти 10 % в налоговую инспекцию в следующем месяце.
Например, при сумме счета-фактуры 100 компания должна заплатить 90 продавцу и 10 - налоговой службе. Эта сложная система может быть трудной для понимания, но компания становится ответственной за налоги продавца и обеспечивает их соответствие в конце года.
6. Подоходный налог и местные налоги
Индонезия требует ежемесячно отчитываться оподоходном налоге. Распространенная ошибка - думать, что эти налоги уплачиваются ежегодно.
- Налог на аренду
- Налог на работников
- Местный налог для ресторанов и т.д.
- Ежемесячные авансовые платежи (PPh 25) на основе обязательств за предыдущий год.
Мы рекомендуем вести правильную отчетность по удержанным налогам с заработной платы, поставщиков и трансграничных операций. Соблюдение обязательств по уплате подоходного налога позволяет избежать возврата налогов, штрафов и проблем с репутацией перед налоговыми органами.
Обратитесь к своему налоговому консультанту, например, в ILA Global Consulting, чтобы узнать больше о доходах, подлежащих ежемесячной налоговой отчетности.
7. Регистрация НДС
Если выручка вашей PT PMA превышает 4,8 млрд дирхамов в год, регистрация НДС обязательна. Это позволит вашей компании:
- Выставлять клиентам действительные налоговые накладные (faktur pajak).
- Зачет входного НДС против выходного НДС, что снижает затраты.
- Поддерживайте доверие к партнерам, которые ожидают соблюдения НДС.
Проактивное отношение к НДС обеспечивает бесперебойную работу и соответствие индонезийскому налоговому законодательству.
Ключевые термины для обязательств PT PMA
| Срок | Определение |
|---|---|
| НПВП | Nomor Pokok Wajib Pajak (налоговый номер). Обязательный личный идентификационный номер, который директор должен получить, чтобы отчитываться о налогах компании перед индонезийским правительством. |
| КИТАС | Разрешение на ограниченное пребывание(Kartu Izin Tinggal Terbatas). Директор должен иметь этот вид на жительство, чтобы получить персональный NPWP. |
| BPJS | Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (Орган, управляющий социальным обеспечением). Система обязательного социального страхования для сотрудников, включая директоров и членов комиссии, в которую компания должна делать ежемесячные взносы. |
| Отчет ЛКПМ | Laporan Kegiatan Penanaman Modal (Отчет об инвестиционной деятельности). Ежеквартальный отчет, который PT PMA должен предоставлять в BKPM для отслеживания инвестиционной деятельности и соблюдения требований. |
| OSS | Единая онлайн-подача. Государственная платформа, используемая для подачи отчета LKPM и управления лицензиями на ведение бизнеса. |
| БКПМ | Badan Koordinasi Penanaman Modal (Координационный совет по инвестициям). Правительственное министерство, осуществляющее надзор и регулирование всей иностранной инвестиционной деятельности в Индонезии. |
| NIB | Nomor Induk Berusaha (Идентификационный номер предприятия). Обязательная лицензия на ведение бизнеса, действие которой может быть приостановлено в случае непредоставления компанией отчета LKPM. |
| НДС | Налог на добавленную стоимость. Регистрация является обязательной, если годовой доход PT PMA превышает 4,8 миллиарда IDR. Она позволяет компании выставлять налоговые счета и управлять НДС на входе и выходе. |
Регистрация компании в Индонезии еще никогда не была такой простой
Создание бизнеса за рубежом может быть непростой задачей, поскольку необходимо учитывать множество документов, законов и правил. К счастью, этот процесс не составит труда, и мы предоставим вам квалифицированную консультацию о том, какая структура и порядок ведения бизнеса лучше всего соответствуют вашим потребностям.
Свяжитесь с командой ILA Global Consulting сегодня, чтобы назначить бесплатную консультацию или узнать больше о процессе регистрации компании.
Каковы распространенные ошибки при создании PT PMA на Бали и Ломбоке?
Создание PT PMA (компании с иностранным капиталом) на Ломбоке и Бали - один из самых эффективных способов для международных инвесторов легально работать в Индонезии. Эти регионы являются не только прекрасными туристическими направлениями, но и растущими центрами гостиничного бизнеса, недвижимости и инвестиций.
Однако многие иностранные предприниматели попадают в ловушки, которых можно избежать в процессе создания компании. Эти ошибки могут привести к ненужным задержкам, увеличению расходов и даже к судебным спорам. Ниже приведены наиболее распространенные ошибки, которых следует избегать при создании PT PMA на Бали и Ломбоке, а также рекомендации по их преодолению.
Ошибка 1: Инкорпорация и структурирование капитала
Одно из самых больших заблуждений, связанных с созданием PT PMA на Ломбоке или Бали, - это требование к капиталу. Индонезийский координационный совет по инвестициям (BKPM) требует, чтобы минимальный инвестиционный план составлял 10 миллиардов дирхамов. Многие инвесторы не могут правильно структурировать свой капитал между акционерами. Это может привести к:
- Налоговые последствия
- Осложнения при проведении будущих раундов инвестиций или реструктуризации.
Ошибка 2: Заключение договора аренды на личное имя
Частой ошибкой инвесторов на Бали и Ломбоке является подписание договора аренды виллы, офиса или земли на свое личное иностранное имя, а не на имя PT PMA. Хотя это может показаться удобным, это подвергает бизнес значительным рискам:
- Аренда не может быть включена в список активов компании, что затрудняет ее использование в операциях или финансировании.
- Это создает личные налоговые обязательства вместо корпоративных.
- Это усложняет передачу или продажу бизнеса в будущем.
Всегда регистрируйте договоры аренды недвижимости на юридическое лицо PT PMA. Это обеспечивает защиту активов и четкое разделение личной и деловой собственности. Это также гарантирует лучшую налоговую структуру и возможность учитывать расходы в капитале компании и избежать отзыва лицензии.
Ошибка 3: Не сообщать об удержанном налоге
Соблюдение налогового законодательства имеет решающее значение для PT PMA на Бали или Ломбоке. Многие компании с иностранным капиталом пренебрегают своими обязанностями по удержанию и отражению в отчетности налогов, таких как:
- PPh 21 (подоходный налог с работников).
- PPh 23 (платежи поставщикам).
- PPh 26 (трансграничные сделки).
Неправильное заполнение декларации об удержании налога может привести к:
- Штрафы и пени от налоговой инспекции.
- Риск аудиторских проверок, нарушающих работу предприятия.
- Ущерб профессиональной репутации компании.
Ежемесячное и ежегодное соблюдение налогового законодательства является неотъемлемой частью успешной деятельности PT PMA в Индонезии.
Ошибка 4: Предполагать, что вы подходите под режим 0,5%.
Некоторые инвесторы ошибочно полагают, что их PT PMA на Бали или Ломбоке подпадает под режим окончательного налогообложения UMKM (малый бизнес) в размере 0,5%. Это серьезное заблуждение.
Этот режим распространяется только на малые предприятия, находящиеся в местной собственности. Налоговая служба может предоставить PMA льготы, но ими необходимо воспользоваться.
Заблуждение 5: Неправильное понимание распределения и реинвестирования дивидендов
Другой распространенной ошибкой иностранных инвесторов, создающих PT PMA на Бали или Ломбоке, является непонимание того, как регулируются дивиденды и реинвестиции. В Индонезии дивиденды могут быть распределены только в том случае, если:
- Компания зафиксировала чистую прибыль после уплаты налогов.
- Не менее 20% чистой прибыли компании отчисляется в фонд обязательных резервов, как того требует индонезийское законодательство о компаниях.
- Все налоговые обязательства были отражены в отчетности и погашены.
Некоторые инвесторы пытаются вывести средства преждевременно или не соблюдают обязательства по реинвестированию, указанные в инвестиционном плане, одобренном BKPM. Это может привести к:
- Несоблюдение требований к отчетности БКПМ.
- Налоговые штрафы за неправильно объявленные дивиденды.
- Ограничения на будущее расширение или лицензирование могут возникнуть, если компания окажется не в состоянии выполнить свои первоначальные инвестиционные обязательства.
Разумный подход заключается в том, чтобы планировать распределение дивидендов наряду с реинвестированием. Для многих PT PMA на Бали и Ломбоке реинвестирование части прибыли в расширение бизнеса (например, модернизацию объектов, наем персонала или выход в новые регионы) не только укрепляет компанию, но и обеспечивает соответствие индонезийским нормам.
Ключевые термины, позволяющие избежать ошибок в PT PMA
| Срок | Определение |
|---|---|
| PPh 21, 23, 26 | Отдельные статьи индонезийского Закона о подоходном налоге касаются удержания налогов с доходов работников (21), платежей поставщикам (23) и трансграничных операций (26). |
| Режим УМКМ | Специальный налоговый режим с конечной налоговой ставкой 0,5%, предназначенный для малых предприятий, находящихся в местной собственности. Компании с иностранным капиталом (PT PMA), как правило, не имеют права на эту льготу. |
| Распределение дивидендов | Процесс распределения части прибыли компании между ее акционерами. В Индонезии это допускается только после выполнения всех налоговых обязательств и отчисления средств в обязательный резерв. |
Создание PT PMA - это только первый шаг. Фактическая ценность и безопасность ваших инвестиций зависят от того, насколько последовательно вы будете выполнять свои обязательства после установки и избегать распространенных ошибок, которые могут привести к значительным юридическим и финансовым проблемам.
Не позволяйте небольшой оплошности поставить под угрозу все ваше предприятие. Свяжитесь с ILA Global Consulting сегодня чтобы убедиться, что ваша PT PMA не только открыта, но и полностью соответствует требованиям и безопасна для долгосрочного успеха в Индонезии.
