Bali est un joyau pour les digital nomads qui souhaitent obtenir une résidence à l'étranger. Depuis l'introduction du visa travailleur distant E33G, les digital nomads peuvent désormais travailler légalement et à distance depuis Bali, tout en percevant des revenus sur un compte bancaire indonésien.
Plusieurs pays proposent des solutions aux digital nomads, et l'Indonésie offre assurément l'un des meilleurs cadres en matière de visa et de fiscalité.
Vue d'ensemble :
Les nomades numériques résidant à Bali peuvent être considérés comme des résidents fiscaux indonésiens s'ils :
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Séjour en Indonésie de plus de 183 jours,
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Tenir un KITAS/KITAP, ou
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Avoir l'intention de résider ou d'avoir des intérêts économiques en Indonésie.
L'Indonésie propose un visa de travailleur à distance (E33G), permettant un séjour d'un an avec entrées multiples, et les nomades numériques éligibles peuvent demander des exonérations fiscales sur les revenus d'origine étrangère pour une durée maximale de 4 ans sous certaines conditions (PMK No. 18/PMK.03/2021), en particulier s'ils disposent d'une expertise spécialisée.
Les nomades numériques peuvent également créer une PT PMA (société à capitaux étrangers) afin d'obtenir un KITAS d'investisseur ou de travail, ce qui leur permet d'effectuer des séjours plus longs (jusqu'à deux ans) et de bénéficier d'avantages en matière d'impôt sur les sociétés, tels que des taux réduits et des dividendes réinvestis non imposables.
Résidence à Bali en tant que digital nomad
Un ressortissant étranger est considéré comme résident fiscal en Indonésie si le contribuable :
- Réside en Indonésie pendant plus de 183 jours
- Dispose d'un lieu de résidence en Indonésie (possède un KITAS ou un KITAP)
- A l'intention de résider en Indonésie ou y maintient des intérêts économiques permanents
Visa pour travailleur distant
Dans la course que se livrent les pays pour attirer les nomades numériques, la province de Bali s'est indiscutablement imposée en leader. Le nouveau visa de travailleur à distance permet désormais aux nomades numériques d'obtenir un permis de séjour limité (KITAS) d'une durée d'un an, et les travailleurs distants souhaitent saisir cette opportunité pour optimiser leur fiscalité personnelle ou l'imposition de leurs revenus.
En plus de permettre un séjour d'un an en Indonésie grâce à ce visa à entrées multiples (E33G), les travailleurs à distance et les nomades numériques bénéficient de certains avantages fiscaux détaillés ci-dessous.
Créer une PT PMA (SARL)
Une autre option pour les nomades numériques consiste également à créer leur propre entreprise en Indonésie afin de facturer leurs clients et d'obtenir la résidente fiscale. En créant leur propre PT PMA (SARL), les nomades numériques ou les travailleurs à distance peuvent demander un KITAS investisseur ou un KITAS de travail. Cela leur permet de séjourner en Indonésie jusqu'à 2 ans. L'entreprise imposera ses revenus et offrira des avantages fiscaux au cours des premières années d'activité. Ces avantages comprennent une baisse de l'impôt sur les sociétés et l'exonération d'impôt sur les dividendes réinvestis.
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Ne vous souciez plus jamais des impôts et de la comptabilité
La gestion financière, fiscale et comptable peut s'avérer complexe, en particulier pour un étranger en Indonésie. Laissez-nous vous guider à travers des processus tels que le calcul fiscal, la paie, l'imposition des personnes physiques ou morales, les investissements à court terme, l'analyse de bilans et bien plus encore.
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Fiscalité pour les digital nomads ou travailleurs distants à Bali
Principe du revenu mondial et de la territorialité
L'Indonésie applique le principe du revenu mondial. Cela signifie qu'en théorie, tous les contribuables doivent déclarer leurs revenus mondiaux, et l'administration fiscale utilise cette base pour appliquer l'imposition. Toutefois, la réglementation prévoit certaines exonérations pour certains étrangers au cours des 4 premières années de résidence en Indonésie. En effet, le régulateur applique le principe de territorialité si le ressortissant étranger remplit les conditions requises pour posséder une expertise particulière (annexe II du PMK n° 18/PMK.03/2021) et réside en Indonésie depuis moins de 4 ans (Nomor 18/PMKc03/2021).
En d'autres termes, les nomades numériques peuvent demander une exonération fiscale pour travailleur à distance sur leurs revenus perçus en dehors de l'Indonésie. S'ils ne sont pas imposés dans un autre pays, il est possible qu'ils ne paient aucun impôt. Par exemple, les revenus provenant d'une LLC située dans un pays n'imposant pas les bénéfices des sociétés ou les dividendes.
Cependant, le nomade numérique doit faire la demande d'exonération fiscale, celle-ci n'étant pas accordée automatiquement.
Obligations du nomade numérique
Malgré l'exonération fiscale, le nomade numérique ou le travailleur à distance titulaire d'un KITAS (ou considéré comme contribuable, tel que mentionné) doit s'acquitter de ses responsabilités et obligations.
- Obtenir un numéro fiscal (NPWP)
- Déclarer son impôt sur le revenu des personnes physiques entre janvier et mars suivant l'exercice fiscal.
- Déclarer sa résidence (demander un SKTT)
- Déclarer ses actifs et passifs personnels même s'ils ne sont pas imposés
Nous conseillons aux nomades numériques et aux travailleurs à distance de prendre ces aspects en considération afin d'éviter tout problème lors du renouvellement de leur KITAS ou toute sanction fiscale future.
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